Kara para aklama ve Hawala bankacılığı

Beyaz yakalı ceza hukukunda özellikle alakalı bir konu kara para aklamadır. Kara para aklama (ML), yasadışı yollarla elde edilen varlıkların gerçek kaynaklarını gizleyerek meşru ekonomik sisteme sokulması olarak tanımlanır. Kara para aklamanın cezai sorumluluğu Alman Ceza Kanunu'nun 261. maddesinde düzenlenmiştir.

Kara para aklama ve terörizmin finansmanına karşı etkili mücadele kapsamında, Kara Para Aklama Yasası (GwG), belirli şirketlere ve birey gruplarına çeşitli kara para aklama karşıtı yükümlülükler yüklemektedir. Bu yükümlülükler karmaşık ve kapsamlıdır ve bunlara uyum son derece önemlidir.

Alman Ceza Kanunu uyarınca cezai sorumluluk

Alman Ceza Kanunu'nun (StGB) 261. Bölüm 1. Paragrafına göre, yasadışı yollarla elde edilen varlıkların kaynağını gizleyen herkes kara para aklamaktan suçludur. Birçok durumda, bu, çalıntı mal alma (259. Bölüm StGB), soygun (250. Bölüm StGB), vergi kaçırma (370. Bölüm Mali Kanun), yolsuzluk suçları veya uyuşturucu ve silah kaçakçılığı gibi suçlardan elde edilen fonları içerir.

Suçun gerçekleşmesi için gerekli şartlar şunlardır:

1. Söz konusu varlık, aşağıdakilerden biri olmalıdır: hukuka aykırı öncül suç nereden gelmek.
2. Uygun bir Davranmak mevcut olmalı:
   
   
   1. Madde 261 fıkra 1 cümle 1 no. 1 StGB: Saklamak nesnenin
   2. Madde 261 fıkra 1 cümle 1 no. 2 StGB: Değişim, transfer veya transfer nesnenin içindeki Keşfedilmesini, müsadere edilmesini veya kökeninin belirlenmesini engelleme niyeti
   3. Madde 261 fıkra 1 cümle 1 no. 3 StGB: Sağlamak nesnenin (kendinize veya üçüncü bir tarafa)
   4. Madde 261 fıkra 1 cümle 1 no. 4 StGB: Sakla veya kullan nesnenin kökeni edinildiği sırada biliniyorsa
   5. Ceza Kanunu’nun 261. maddesinin 3. fıkrası: Gerçekleri gizlemek veya gizlemeknesnenin yeri, müsaderesi veya kökeninin belirlenmesi için önemli olabilecek
3. Varlıkların kökeni bilinmeli veya en azından aşırı ihmalkar (pervasız) yanlış anlaşılmak.

Suçun unsurlarının gerçekleşmesi halinde kanunda genellikle 5 yıla kadar hapis veya adli para cezası öngörülmektedir. Zorunlu GwG'nin 2. maddesi anlamında 3 aydan 5 yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilirler. özellikle ciddi vakalarYani bir çetenin üyesi olarak ticari faaliyette bulunmak veya kara para aklama faaliyetine devam etmekle bağlantısı varsa verilecek hapis cezası 6 aydan 10 yıla kadar değişiyor. dikkatsiz yanlış kararlar Yasadışı yollarla para elde etmenin cezası 2 yıla kadar hapis veya para cezasıdır.

Ancak, suçu yetkili makamlara gönüllü olarak ihbar eden veya suç konusunu güvence altına alan kimse, suçun kısmen veya tamamen ortaya çıkarılmamış olması ve bunun bilinmesi veya beklenmesi mümkün olması hâlinde cezadan kurtulabilir. 

Kara Para Aklama Yasası (GwG)

Ulusal mevzuatın temeli, en son 2024'te olmak üzere düzenli olarak revize edilen mevcut AB Kara Para Aklama Direktifi'dir. 6. AB Kara Para Aklama Direktifi'nin artık AB üye ülkeleri tarafından 10 Temmuz 2027'ye kadar ulusal yasalara uygulanması gerekiyor. Esasen önceki Kara Para Aklama Direktifleri üzerine kuruludur, ancak aynı zamanda gerekliliklerini genişletir ve kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla etkili bir şekilde mücadele etmek için suç faaliyetlerine karşı daha da katı önlemler öngörür. Bunun nedeni, diğer şeylerin yanı sıra, yalnızca Almanya'da polis tarafından kaydedilen kara para aklama suçlarının sayısının 2020 ile 2023 arasında üç katından fazla artmış olmasıdır. Küresel kara para aklama hacminin 2 trilyon ABD dolarına kadar çıktığı tahmin edilmektedir. 

GwG özellikle kara para aklamayla mücadele sorumluluklarını ve ilgili önlem tedbirlerini düzenler. Bunlar özellikle şunları içerir: Raporlama, izleme, dokümantasyon ve gerekli özen yükümlülükleriVarlıkların kaynağını doğrulamak için, GwG'nin 2. Bölümü, çeşitli birey ve şirket gruplarının belirli işlemler için şüpheli işlem raporu göndermesini gerektirir. Bu, ödeme yönteminden ve işlem tutarından bağımsız olarak geçerlidir.

Zorunlu GwG anlamında özellikle

• Bankalar, kredi kuruluşları, finans şirketleri ve varlık yöneticileri
• Hukuk danışmanları, vergi danışmanları ve noterler
• Sigorta
• denetçi
• Kumar sağlayıcıları
• Yüksek nakit işlem hacmine sahip işletmeler
• gümrük memurları
• Emlakçı
• sanat arabulucusu

Şu anda ihlaller GwG'de öngörülen yükümlülüklere uyulmaması halinde bir milyon avroya kadar para cezası veya ihlalden elde edilen ekonomik menfaatin iki katına kadar para cezası verilebilir.

Hawala bankacılığı

"Hawala" terimi Arapçadan gelir ve "transfer" anlamına gelir. Hawala bankacılık sistemi dünya çapında gayri resmi finansal transferleri mümkün kılar ve onlarca yıldır kullanılmaktadır. Doğrudan para veya varlık işlemlerinin önlenmesine olanak tanır. Bu sistemin temeli, herhangi bir hükümet lisansı veya denetimi olmadan çalıştığı için güven ve gizliliktir. Bu, onu kağıtsız, hesapsız ve bankasız hale getirir.

Hawala bankacılığı hükümet kontrolünden kaçıyor ve bu da bu tür sistemlerin ortaya çıkarılmasını özellikle zorlaştırıyor. Uluslararası ağları birçok amaca hizmet ediyor; özellikle kıymetli metaller ve gayrimenkul sektörlerinde yaygın, ancak Welthungerhilfe ve mülteciler gibi kuruluşlar da bunu diğer ülkelere para transferi yapmak için kullanıyor. Küresel hacmi belirlemek zor, ancak bu sistemler aracılığıyla yılda yaklaşık 200 milyar avro transfer edildiği tahmin ediliyor. 

The sistem Hawala bankacılığı şu şekilde çalışır: aracılar, sözde hawaladarlar. Para transfer etmek isteyen ödeyici, parayı yerel hawaladarına verir. Bunlar genellikle restoranlar veya küçük dükkanlar gibi göze çarpmayan yerlerde bulunur. Parayı alan ilk hawaladar daha sonra ödeme noktasındaki başka bir hawaladarla iletişime geçer. Para miktarı ve ödeme kodu iletilir. Ödeyici ayrıca bu kodu alıcıya iletmelidir, böylece alıcı daha sonra hawaladarıyla kimliğini doğrulayabilir ve parayı nakit olarak alabilir. 

Genellikle havaladarlar arasında doğrudan nakit veya defter parası akışı olmaz. Ayrıca varlığın bir havaladardan diğerine nasıl transfer edildiği veya bir nakit akışı veya ödemenin gerçekleşip gerçekleşmediği de önemsizdir. Bunun yerine, odak noktası yalnızca finansal transferin ekonomik çıktısıdır. Bazı durumlarda, örneğin, satın alma sözleşmeleri göstermelik olarak oluşturulur.

Bu bankacılık sistemi Almanya'da veya AB'de lisanslı değildir çünkü tüm kara para aklama karşıtı düzenlemeleri ihlal etmektedir. Son yıllarda, kolluk kuvvetleri giderek daha fazla izleme yapmaktadır. Şüpheli bir faaliyet tespit edildiğinde, kara para aklama, terör finansmanı, insan ticareti, uyuşturucu kaçakçılığı, vergi kaçırma, kaçakçılık ve yolsuzluk gibi suç faaliyetlerine bağlantılar ararlar. 

The Cezai sorumluluk Verilen sebep, Hawala bankacılığının resmi, devlet tarafından denetlenen bankacılık ve finans sisteminden kaçmasıdır. Eyleme bağlı olarak, birkaç suç sayılabilir:

Böyle bir sistemde çalışan herkes aracı Para toplayan ve bunları ağ içerisinde ileten herkes, suç örgütüne üye olmak ve izinsiz ödeme hizmeti sağlamakla suçlanır. 

Cezai sorumluluk suç örgütleri, yurtdışında bile, Alman Ceza Kanunu'nun (StGB) 129 ve 129b maddeleri tarafından yönetilir. Bu tür dernekler kurmak ve üye olarak katılmak beş yıla kadar hapis veya para cezası ile cezalandırılır. Bu tür dernekleri desteklemek ve teşvik etmek de üç yıla kadar hapis veya para cezası ile cezalandırılır. 

Cezai sorumluluk ödeme hizmetlerinin yetkisiz sağlanması Ödeme Hizmetleri Denetim Yasası'nın (ZAG) 63 (1) Bölümü tarafından yönetilir ve beş yıla kadar hapis cezası veya para cezası öngörür. Hükmün ifadesi zaten birden fazla eylemi varsayar, böylece bu tür işlemlerin tek bir işletme içinde tekrar tekrar sağlanması, Federal Adalet Divanı'na göre yasal anlamda yalnızca bir eylemi oluşturur. Federal Adalet Divanı'na göre, bu tür ödeme hizmetlerinin sağlanması için bir lisans yalnızca faaliyet ticari olarak yürütülüyorsa gereklidir. Bu nedenle, böyle bir çerçevenin dışında izole edilmiş ödeme hizmetleri lisans gerektirmez ve bir suç oluşturmaz.