Witwassen van geld en Hawala-bankieren

Een bijzonder relevant onderwerp binnen het witteboordenstrafrecht is witwassen. Witwassen wordt gedefinieerd als het in het legale economische systeem brengen van illegaal verkregen vermogen, terwijl de werkelijke herkomst ervan wordt verborgen. De strafbaarstelling van witwassen is geregeld in artikel 261 van het Duitse Wetboek van Strafrecht.

In het kader van de effectieve strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering legt de Wet ter voorkoming van witwassen (WwG) diverse antiwitwasverplichtingen op aan bepaalde bedrijven en groepen personen. Deze verplichtingen zijn complex en omvangrijk, en de naleving ervan is van het grootste belang.

Strafrechtelijke aansprakelijkheid volgens het Duitse Wetboek van Strafrecht

Volgens artikel 261, lid 1 van het Duitse Wetboek van Strafrecht (StGB) is iedereen die de herkomst van illegaal verkregen vermogen verbergt, schuldig aan witwassen. In veel gevallen gaat het hierbij om geld afkomstig van misdrijven zoals heling (artikel 259 StGB), diefstal (artikel 250 StGB), belastingontduiking (artikel 370 van het Duitse Belastingwetboek), corruptiedelicten of drugs- en wapenhandel.

De voorwaarden voor het plegen van het strafbare feit zijn als volgt:

1. De betreffende activa moeten afkomstig zijn van een onrechtmatige gronddelict vandaan komen.
2. Een geschikte Handeling moet aanwezig zijn:
   • Artikel 261 lid 1 zin 1 nr. 1 StGB: Verbergen van het object
   • Artikel 261 lid 1 zin 1 nr. 2 StGB: Ruilen, overdragen of overdragen van het object in de Het voornemen om de ontdekking, inbeslagname of vaststelling van de oorsprong ervan te verhinderen
   • Artikel 261 lid 1 zin 1 nr. 3 StGB: Voorzien van het object (aan uzelf of aan een derde)
   • Artikel 261 lid 1 zin 1 nr. 4 StGB: Bewaren of gebruiken van het object indien de herkomst ervan bekend was op het moment van verwerving
   • Artikel 261 lid 3 van het Wetboek van Strafrecht: Het verbergen of verzwijgen van feitendie relevant kunnen zijn voor de locatie, inbeslagname of vaststelling van de herkomst van het voorwerp
3. De herkomst van de activa moet bekend zijn of op zijn minst grof nalatig (roekeloos) verkeerd begrepen worden.

De wet voorziet over het algemeen in een gevangenisstraf van maximaal 5 jaar of een geldboete voor het volbrengen van de bestanddelen van het strafbare feit. Verplicht in de zin van artikel 2 van de GwG worden gestraft met een gevangenisstraf van 3 maanden tot 5 jaar. bijzonder ernstige gevallen, d.w.z. indien er sprake is van commerciële activiteiten of een verband met het voortzetten van het witwassen van geld als lid van een bende, bedraagt de gevangenisstraf 6 maanden tot 10 jaar. onzorgvuldige verkeerde inschattingen De illegale herkomst van gelden wordt al bestraft met een gevangenisstraf van maximaal 2 jaar of een boete.

Iedereen die het misdrijf vrijwillig meldt bij de bevoegde autoriteit of het voorwerp van het misdrijf in veiligheid brengt, kan echter aan zijn straf ontkomen, indien het misdrijf nog niet geheel of gedeeltelijk is ontdekt en dit bekend was of kon worden verwacht. 

Wet ter voorkoming van witwassen (GwG)

De basis voor nationale wetgeving is de huidige EU-witwasrichtlijn, die regelmatig is herzien, voor het laatst in 2024. De zesde EU-witwasrichtlijn moet nu uiterlijk 10 juli 2027 door de EU-lidstaten in nationaal recht zijn omgezet. Deze bouwt in wezen voort op de eerdere witwasrichtlijnen, maar breidt de eisen ervan ook uit en stelt nog strengere maatregelen vast tegen criminele activiteiten om witwassen en terrorismefinanciering effectief te bestrijden. Dit is onder meer te danken aan het feit dat het aantal witwasdelicten dat alleen al in Duitsland door de politie is geregistreerd, tussen 2020 en 2023 meer dan verdrievoudigd is. Het wereldwijde witwasvolume wordt geschat op maximaal 2 biljoen Amerikaanse dollar. 

De GwG regelt met name de verantwoordelijkheden voor de bestrijding van witwassen en de daarmee samenhangende voorzorgsmaatregelen. Deze omvatten in het bijzonder: Rapportage-, monitoring-, documentatie- en due diligence-verplichtingenOm de herkomst van activa te verifiëren, vereist artikel 2 van de GwG dat verschillende groepen personen en bedrijven een melding van verdachte transacties indienen voor bepaalde transacties. Dit geldt ongeacht de betaalmethode en het transactiebedrag.

Verplicht in de zin van de GwG zijn in het bijzonder

• Banken, kredietinstellingen, financiële ondernemingen en vermogensbeheerders
• Juridische adviseurs, belastingadviseurs en notarissen
• Verzekering
• accountant
• Gokaanbieders
• Bedrijven met veel contante transacties
• douanebeambten
• Makelaar
• kunstbemiddelaar

Bij schendingen Bij het niet nakomen van de verplichtingen uit de GwG kan een boete worden opgelegd van maximaal een miljoen euro of maximaal tweemaal het economische voordeel dat de overtreding met zich meebracht.

Hawala-bankieren

De term "hawala" komt uit het Arabisch en betekent "overdracht". Het hawala-banksysteem maakt informele financiële transacties wereldwijd mogelijk en wordt al tientallen jaren gebruikt. Het maakt het mogelijk om directe transacties van geld of activa te omzeilen. De basis van dit systeem is vertrouwen en vertrouwelijkheid, omdat het zonder enige overheidsvergunning of toezicht functioneert. Het is daarom papierloos, rekeningloos en bankloos.

Hawala-bankieren onttrekt zich aan overheidscontrole, waardoor het bijzonder moeilijk is om dergelijke systemen te ontmaskeren. De internationale netwerken dienen vele doeleinden – het is met name wijdverbreid in de edelmetaal- en vastgoedsector, maar organisaties zoals Welthungerhilfe en vluchtelingenorganisaties gebruiken het ook om geld naar andere landen over te maken. Het wereldwijde volume is moeilijk vast te stellen, maar naar schatting wordt er jaarlijks zo'n € 200 miljard via deze systemen overgemaakt. 

De systeem Hawala-bankieren werkt via tussenpersonen, zogenaamde hawaladars. De betaler die geld wil overmaken, overhandigt contant geld aan zijn lokale hawaladar. Deze bevinden zich vaak op onopvallende locaties, zoals restaurants of kleine winkels. De eerste hawaladar die het geld ontvangt, neemt vervolgens contact op met een andere hawaladar op de uitbetalingslocatie. Het geldbedrag en een uitbetalingscode worden verzonden. De betaler moet deze code ook doorgeven aan de ontvanger, zodat deze zijn identiteit kan verifiëren bij zijn hawaladar en het geld contant kan ontvangen. 

Er is doorgaans geen directe geldstroom of kasgeld tussen hawaladars. Het is ook niet relevant hoe de activa van de ene hawaladar naar de andere worden overgedragen, of er een kasstroom of verrekening plaatsvindt. De focus ligt uitsluitend op het economische resultaat van de financiële overdracht. In sommige gevallen worden koopovereenkomsten bijvoorbeeld opgesteld voor de buitenwereld.

Dit banksysteem heeft geen vergunning in Duitsland of de EU omdat het alle antiwitwasregels schendt. De afgelopen jaren hebben wetshandhavingsinstanties het steeds meer gecontroleerd. Wanneer er onregelmatigheden worden ontdekt, zoeken ze naar verbanden met criminele activiteiten zoals witwassen, terrorismefinanciering, mensenhandel, drugshandel, belastingontduiking, smokkel en corruptie. 

De Strafrechtelijke aansprakelijkheid De reden hiervoor is dat Hawala-bankieren het officiële, door de staat gecontroleerde bank- en financiële systeem omzeilt. Afhankelijk van het soort overtreding kunnen verschillende strafbare feiten worden beschouwd:

Iedereen die in zo'n systeem werkt als tussenpersoon Iedereen die geld verzamelt en doorstuurt binnen het netwerk, maakt zich schuldig aan deelname aan een criminele organisatie en het wederrechtelijk aanbieden van betalingsdiensten. 

De strafrechtelijke aansprakelijkheid van criminele organisaties, zelfs in het buitenland, wordt geregeld door §§ 129 en 129b van het Duitse Wetboek van Strafrecht (StGB). Het oprichten van dergelijke verenigingen en deelname als lid wordt bestraft met een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar of een boete. Het ondersteunen en promoten van dergelijke verenigingen wordt eveneens bestraft met een gevangenisstraf van maximaal drie jaar of een boete. 

De strafrechtelijke aansprakelijkheid van ongeoorloofde levering van betalingsdiensten valt onder artikel 63 (1) van de Wet toezicht betalingsdiensten (ZAG) en voorziet in een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar of een boete. De formulering van de bepaling veronderstelt reeds meerdere handelingen, zodat het herhaaldelijk verrichten van dergelijke transacties binnen één bedrijf volgens het Federale Hof van Justitie slechts één handeling in juridische zin vormt. Volgens het Federale Hof van Justitie is een vergunning voor het aanbieden van dergelijke betalingsdiensten alleen vereist als de activiteit commercieel wordt uitgevoerd. Geïsoleerde betalingsdiensten buiten een dergelijk kader vereisen daarom geen vergunning en vormen geen strafbaar feit.