Türkiye biedt informatie over Turkse bankrekeningen
aan de Duitse belastingdienst
Tot nu toe had de Duitse belastingdienst geen weet van het geld dat op Turkse bankrekeningen stond. Sinds 2014 bestaan er overeenkomsten tussen verschillende landen om belastingontduiking en fraude te bestrijden, waardoor ze automatisch en elektronisch informatie over bankrekeningen kunnen uitwisselen – waaronder rekeningnummers, saldo's, rente, dividenden en andere inkomsten. Turkije sloot zich in april 2017 aan bij de overeenkomst, maar verstrekte jarenlang geen gegevens. Na een presidentieel decreet verstrekt Turkije sinds september 2021 belastinggegevens aan de Duitse belastingdienst.
Hoe weet de Duitse belastingdienst of er Turkse inkomsten zijn?
De Duitse belastingdienst ontvangt informatie over investeringen en inkomsten uit Turkije voornamelijk via de automatische uitwisseling van financiële informatie (AEOI), internationale administratieve bijstand, bank- en controlemeldingen en digitale afstemmingen tijdens belastingaangiften. Niet alleen Ziraat Bank deelt informatie van haar particuliere en zakelijke klanten, maar alle vestigingen van alle Turkse banken, zoals Garantie, Vakif, Akbank, enz., nemen deel aan de informatie-uitwisseling.
Automatische uitwisseling van informatie
Turkije neemt deel aan de Common Reporting Standard (CRS) van de OESO, die vereist dat Turkse banken en financiële instellingen jaarlijks rekeninggegevens en bepaalde aandelenbelangen doorgeven aan de Duitse Federale Belastingdienst. Dit geldt niet alleen voor betaalrekeningen, maar ook voor termijndeposito's, girale deposito's en spaarrekeningen. Het is volledig onafhankelijk van het feit of de rekeningen worden beheerd via online bankieren of een app, en ongeacht of de rekening nieuw is geopend. De gerapporteerde informatie omvat rekeningsaldi, vermogenswinsten, gegevens van rekeninghouders en fiscale woonplaats.
Internationale administratieve bijstand en uitwisseling tussen autoriteiten
Bij verdenking of onderzoeksbehoefte kan de Duitse belastingdienst rechtstreeks administratieve bijstand vragen aan de Turkse autoriteiten en ontvangt dan ook relevante informatie over bedrijfsdeelnames, onroerendgoedbezit en transacties.
In het kader van belastingcontroles wisselen de Duitse en Turkse autoriteiten ook gerichte informatie uit, bijvoorbeeld over grote geldbewegingen, verkopen van onroerend goed of onregelmatigheden in de belastingaangifte.
Controlemeldingen en banken
Banken melden grotere overschrijvingen naar Duitsland aan de Duitse belastingdienst. Verdachte geldstromen of inkomsten uit onroerend goed kunnen aanleiding zijn voor een compliance audit. Duitse banken zijn ook verplicht om buitenlandse activa en gerelateerde inkomsten te melden als er onregelmatigheden worden geconstateerd.
Digitale afstemmingen en belastingaangifte
Belastingbetalers moeten in hun belastingaangifte alle buitenlandse investeringen en inkomsten vermelden. De belastingdienst kan deze informatie digitaal vergelijken met gegevens die via internationale uitwisseling zijn verkregen en specifiek op onregelmatigheden controleren.
Ontbrekende of onvolledige informatie wordt steeds vaker opgespoord via datamatching, wat kan leiden tot onderzoeken, audits en mogelijk strafrechtelijke procedures.
Conclusie:
De Duitse belastingdienst ontvangt – vaak automatisch – gedetailleerde informatie over buitenlandse investeringen en inkomsten van haar belastingplichtigen, met name uit Turkije, en kan zo effectief overtredingen van meld- en belastingverplichtingen aan het licht brengen. Neem contact met ons op als u correspondentie van de belastingdienst ontvangt.