Advocaat voor valse facturen

Belastingontduiking door middel van fictieve facturen: voorkom hoge boetes met de hulp van een gespecialiseerde strafrechtadvocaat

Wordt u ervan verdacht valse facturen te versturen of te gebruiken? Vaak komen onregelmatigheden bij de belastingdienst aan het licht tijdens belastingcontroles of btw-controles. De Belastingdienst controleert belastingdocumenten en facturen nauwkeurig. Eventuele opvallende onregelmatigheden kunnen leiden tot het starten van een fiscale strafrechtelijke procedure.

Volgens de Duitse belastingwet (AO) kan belastingontduiking door middel van fictieve facturen resulteren in hoge boetes of zelfs gevangenisstraf. De hoogte van de boete hangt hierbij – naast de overige strafmaatcriteria – vooral af van de omvang van de veroorzaakte fiscale schade en van de individuele schuld van de verdachte, bijvoorbeeld afgemeten aan de aard en intensiteit van de betrokkenheid bij het uitschrijven van de factuur.

Als u een dagvaarding van de belastingdienst hebt ontvangen voor controlewerkzaamheden en strafzaken, of als er al een huiszoekingsbevel of aanhoudingsbevel tegen u is uitgevoerd, dient u onmiddellijk juridische hulp in te schakelen. Onze belastingstrafrechtadvocaten zullen onderzoeken of de beschuldiging terecht is en hoe hiertegen moet worden opgetreden. Hoe eerder u contact met ons opneemt, hoe beter uw rechten kunnen worden beschermd en hoe mogelijk de zaak kan worden geseponeerd of, in geval van een veroordeling, hoe lager de straf kan uitvallen. Wij staan voor u klaar om u te helpen boetes te voorkomen of om de gevolgen van een strafrechtelijke procedure voor u en de straf tot een minimum te beperken.

Wanneer wordt een factuur een fictieve factuur?

Een factuur is volgens de relevante fiscale wettelijke definitie in artikel 14 UStG een document dat dient ter facturatie van een dienst (bijvoorbeeld een dienst of een levering). Een factuur wordt een fictieve factuur als de herkomst of de inhoud ervan niet overeenkomt met de feiten.

Dit is het geval als:

• Valse facturen worden gebruikt om zakelijke transacties of de levering van diensten te verbergen of te vervalsen.
• Een risico voor de ontvanger van de factuur is dat valse facturen steeds moeilijker te detecteren zijn, omdat ze nu zowel contant als per bankoverschrijving betaald kunnen worden.
• Een valse of manipulatieve factuur kan het vermoeden van belastingontduiking of factuurfraude wekken. 
• Iedereen die valse facturen uitschrijft of gebruikt, loopt het risico om tijdens een belastingcontrole te worden opgemerkt en te worden geconfronteerd met hoge boetes of gevangenisstraf voor kortstondig gewin.

Wordt u ervan beschuldigd valse facturen te hebben opgesteld? Of valse facturen gebruikt om belastingen te ontduiken? Raadpleeg zo snel mogelijk een fiscaal strafrechtadvocaat! Hiermee kunt u uw strafrechtelijke verdediging tegen beschuldigingen van belastingontduiking optimaal opbouwen.

Onderzoek naar het uitgeven en gebruiken van valse facturen: wanneer wordt er een onderzoek ingesteld en wat zijn de risico's?

Belasting- en douaneautoriteiten controleren ingediende facturen stelselmatig op onregelmatigheden; Meestal volgt er een financieel onderzoek, d.w.z. de rekeningtransacties worden door BaFin opgevraagd en afgestemd. Typische anomalieën op de facturen, gecombineerd met onregelmatigheden in de boekhouding, kunnen aanleiding geven tot een eerste verdenking en onderzoek wegens belastingontduiking (artikel 370 van het Wetboek van Belastingen) of valsheid in geschrifte (artikel 267 van het Wetboek van Strafrecht).

• Typische indicaties van valse facturen
• Merkbaar glad of hoge hoeveelheden
• Onnauwkeurige omschrijving van de diensten (“zoals overeengekomen”, “vaste prijs”)
• Ontbrekende plaats van prestatie of materiaalverbruik
• Geen gerelateerde zakelijke correspondentie (aanbiedingen, vragen, retenties)
• Geen bewijs van de geleverde dienst (foto's, documentatie)
• Tekenen van vervalsing door de factuuruitgever of -ontvanger
• Wat zijn de gevolgen?
• Een onderzoek kan ingrijpende gevolgen hebben:
• Doorzoeking van woon- en bedrijfspanden
• Inbeslagname van activa, met inbegrip van inbeslagnames van activa; in geval van veroordeling, inbeslagname van bezittingen
• Arrestatiebevelen
• Hoge boetes of gevangenisstraffen

Schakel tijdig een fiscaal strafrechtadvocaat in om onnodige risico's te voorkomen en uw rechten te beschermen.

Wat is belastingontduiking? Definitie en feiten

Er is sprake van belastingontduiking in de zin van artikel 370 van de Duitse belastingwet (AO) wanneer er opzettelijk onjuiste of onvolledige informatie aan de belastingdienst wordt verstrekt om belasting te ‘besparen’ of onrechtmatige belastingvoordelen te verkrijgen.

• Wanneer is er sprake van belastingontduiking?

Belastingontduiking kan zowel door een actieve handeling als door het nalaten ervan worden gepleegd en is zelfs strafbaar als men de poging daartoe doet. Strafbaar zijn de volgende handelingen:

• Onjuiste of onvolledige informatie verstrekt aan de belastingdienst
• Verbergen van belastingrelevante feiten
• Het niet gebruiken van belastingmarkeringen of belastingzegels
• En daarmee het onrechtmatig verkrijgen van belastingvoordelen voor zichzelf of derden
• Doorslaggevend bij een belastingontduikingsprocedure is vaak het subjectieve aspect van het strafbare feit. In strafzaken moet in de regel opzet bewezen worden, dat wil zeggen bewuste misleiding van de belastingdienst. Maar zelfs onzorgvuldige belastingontduiking kan leiden tot een boete, conform artikel 378 van de belastingwet (AO).
• Belastingontduiking door valse facturen?
• Iedereen die facturen verstuurt die niet gebaseerd zijn op werkelijke transacties, riskeert strafrechtelijke vervolging wegens belastingontduiking. 
• Een veelvoorkomende verdedigingsstrategie is om aan de onderzoeksinstanties of de rechtbank te bewijzen dat de beklaagde of verweerder niets wist van de valse factuur.
• De ervaring leert echter dat dit bewijs moeilijk te leveren is.
• Het beoordelen van het belastingverlies en het opnieuw berekenen ervan is een andere verdedigingsbenadering in het kader van een strafrechtelijke verdediging.
• Bewijs van goed beheer en goede beveiligingsmaatregelen (compliance) kan ook nuttig zijn.

Neem contact op met ons fiscaal strafrechtkantoor voor een eerste consult. Wij helpen u uw rechten te beschermen en een optimale verdediging op te bouwen.

Welke straffen zijn er voor belastingontduiking?

Belastingontduiking volgens artikel 370 AO kan worden bestraft met een boete of gevangenisstraf. De hoogte van de straf hangt af van de ernst van de individuele schuld en – naast de gebruikelijke strafmaataspecten – van de hoogte van de ontdoken belasting.

• Overzicht van de wettelijke sancties en gevolgen
• Tot 5 jaar gevangenisstraf of een boete voor eenvoudige belastingontduiking.
• Tot 10 jaar gevangenisstraf in ernstige gevallen (vanaf 50.000 euro aan ontdoken belastingen).
• Achteraf betalen van de ontdoken belastingen, plus rente en boetes voor te late betaling.
• Verbod op het uitoefenen van een beroep, intrekking van vergunningen en handelsvergunningen in ernstige gevallen.
• Zelfs zonder veroordeling kan een beschuldiging van belastingontduiking verstrekkende gevolgen hebben:
• Reputatieverlies en negatieve berichtgeving in de media.
• Verlies van kredietwaardigheid en verlies van vertrouwen bij zakenpartners.
• Risico op insolventie vanwege financiële en zakelijke verliezen.

Hoe dient u zich als verdachte te gedragen? Belangrijke onmiddellijke maatregelen

Als u wordt beschuldigd van belastingontduiking met behulp van fictieve facturen, of u dit nu weet via een schriftelijke dagvaarding, een huiszoekingsbevel of zelfs een arrestatie, dan is het van cruciaal belang om voorzichtig te handelen. Volg deze regels om uzelf zo goed mogelijk te beschermen:

• Weigeren te getuigen – je stilzwijgen beschermt je
• Doe geen uitspraken tegenover de onderzoeksautoriteiten.
• Vaak komt u niet gedetailleerd te weten op welk bewijsmateriaal de aanklacht tegen u is gebaseerd en of dit bewijsmateriaal wel geldig is. Normaal gesproken ontvangt u alleen een samenvatting van de aanklacht en een korte lijst met bewijsstukken.
• Elke uitspraak kan tegen u gebruikt worden. Het is uw recht om te zwijgen, maar dit mag niet worden beschouwd als een schuldbekentenis.
• Raadpleeg onmiddellijk een fiscaal strafrechtadvocaat
• Een ervaren belastingstrafrechtadvocaat weet wat de beste verdedigingsstrategie is en hoe hij met de autoriteiten en – als het erop aankomt – de rechtbank om moet gaan.
• Hoe eerder u juridische bijstand krijgt, hoe groter de kans dat u de procedure zo goed mogelijk kunt afronden. Dat kan door middel van een afwijzing tijdens het vooronderzoek of pas na een rechtszitting.
• Uw advocaat kan inzage in de dossiers vragen en onderzoeken of de beschuldigingen terecht zijn.
• Met goed doordachte schriftelijke stukken kan, afhankelijk van het bewijsmateriaal, een zaak tijdens het onderzoek worden gestaakt; Overigens staan wij, dankzij onze jarenlange ervaring in fiscale strafrechtprocedures, voor u klaar met een deskundige vertegenwoordiging in de rechtbank.

Het uitblijven van reacties, of ondoordachte reacties, kunnen uw situatie verergeren. Neem onmiddellijk contact op met een advocaat om uw verdediging strategisch te plannen en mogelijke straffen en andere gevolgen van strafprocedures te minimaliseren. Vraag nu advies – wij helpen u uw rechten te beschermen!

Uw advocaat voor fiscaal strafrecht: Verweer tegen beschuldigingen in het kader van valse facturen 

De beschuldiging van belastingontduiking door middel van fictieve facturen kan ernstige juridische en financiële, maar ook persoonlijke en professionele gevolgen hebben. Belastinginspecteurs en belastingdiensten onderzoeken facturen, rekeningtransacties en verdachte bedrijfsmodellen zorgvuldig. Zelfs kleine fouten kunnen leiden tot onderzoeken. Echter, niet elke betwiste factuur is automatisch een valse factuur, en niet elke afwijking betekent dat belastingontduiking strafbaar is of met een boete bestraft wordt.

Onze service voor u:

• Directe toegang tot bestanden Toepassen: Alleen met uitgebreide informatie kan een effectieve verdediging worden opgebouwd.
• Communicatie met de onderzoeksautoriteiten om uw rechten te beschermen en te voorkomen dat u overhaaste uitspraken doet.
• Verzoek om stopzetting van de procedure indien er onvoldoende bewijs is en de beschuldiging in het stadium van het onderzoek of het vooronderzoek kan worden weerlegd – met name zonder dat er een openbare hoorzitting heeft plaatsgevonden.
• Vermijding van Reputatieschade en andere professionele en persoonlijke schade

Effectieve en ervaren verdedigingals een rechtszitting onvermijdelijk is.

Wordt u ervan beschuldigd belastingontduiking of fraude met valse facturen te hebben gepleegd? Verspil dan geen tijd. Vroegtijdig juridisch advies kan bepalend zijn voor de uitkomst van de zaak.

Veelgestelde vragen (FAQ)