Riciclaggio di denaro e Hawala banking: i tuoi avvocati per Nordstrand

Un tema particolarmente rilevante nel diritto penale dei colletti bianchi è il riciclaggio di denaro. Il riciclaggio di denaro (noto anche come "riciclaggio") riciclaggio di denaroIl riciclaggio di denaro (ML) consiste nell'introduzione di beni di provenienza illecita nell'economia legale, occultandone la vera origine. La responsabilità penale per riciclaggio di denaro è disciplinata dall'articolo 261 del Codice penale tedesco. Nordstrand dispone di avvocati esperti, specializzati nella consulenza e nella rappresentanza in casi di riciclaggio di denaro.

Nell'ambito di efficaci misure antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento del terrorismo, la Legge sul riciclaggio di denaro (GwG) impone diversi obblighi antiriciclaggio a determinate aziende e gruppi di individui. Tali obblighi sono complessi e di ampia portata, e il loro rispetto è di fondamentale importanza, anche per le aziende e i privati di Nordstrand.

Responsabilità penale secondo il codice penale tedesco

Ai sensi dell'articolo 261, comma 1, del Codice penale tedesco (StGB), chiunque nasconda l'origine di beni acquisiti illegalmente è colpevole di riciclaggio di denaro. A Nordstrand, così come in tutta la Germania, questo riguarda spesso fondi provenienti da reati quali ricettazione (articolo 259 StGB), rapina (articolo 250 StGB), evasione fiscale (articolo 370 AO), reati di corruzione o traffico di droga e armi.

I presupposti per la realizzazione del reato sono i seguenti:

• Il bene in questione deve provenire da un reato presupposto illecito.

• Deve essere presente un atto idoneo:

  • § 261 comma 1 frase 1 n. 1 StGB: Occultamento dell'oggetto

  • § 261 comma 1 frase 1 n. 2 StGB: Scambio, cessione o trasporto dell'oggetto con l'intenzione di ostacolarne la scoperta, la confisca o l'accertamento della sua provenienza

  • § 261 comma 1 frase 1 n. 3 StGB: Acquisizione dell'oggetto (per sé o per terzi)

  • § 261 comma 1 frase 1 n. 4 StGB: Conservazione o utilizzo dell'oggetto se la sua origine era nota al momento dell'acquisizione

  • § 261 (3) StGB: Occultamento o occultamento di fatti che potrebbero essere rilevanti per la scoperta, la confisca o l'accertamento dell'origine dell'oggetto

• L'origine dei beni deve essere nota o almeno gravemente negligentemente fraintesa (noncurante).

La legge prevede generalmente una pena detentiva fino a cinque anni o una multa per il reato. Coloro che sono obbligati ai sensi dell'articolo 2 della legge sul riciclaggio di denaro rischiano una pena detentiva da tre mesi a cinque anni. In casi particolarmente gravi, come l'attività commerciale o il riciclaggio di denaro organizzato da bande, la pena detentiva è compresa tra sei mesi e dieci anni. Anche il misconoscimento sconsiderato dell'origine illecita di fondi è già punibile.

In questi casi, gli avvocati che lavorano per Nordstrand possono non solo esaminare le opzioni legali, ma anche aiutare a segnalare volontariamente il caso alle autorità competenti per evitare sanzioni.

Legge sul riciclaggio di denaro (GwG)

La base per la legislazione nazionale è l'attuale Direttiva UE antiriciclaggio, che è stata rivista regolarmente, l'ultima delle quali nel 2024. La sesta Direttiva UE antiriciclaggio deve essere recepita nel diritto nazionale degli Stati membri dell'UE entro il 10 luglio 2027. Si basa sulle direttive precedenti, ma inasprisce i requisiti e prescrive misure ancora più coerenti contro le attività criminali per contrastare efficacemente il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Nella sola Germania, il numero di reati di riciclaggio di denaro registrati dalla polizia è più che triplicato tra il 2020 e il 2023. Il volume globale del riciclaggio di denaro è stimato fino a 2.000 miliardi di dollari.

La GwG è di grande importanza per le aziende, le banche, i fornitori di servizi finanziari e i privati di Nordstrand. Regolamenta specificamente le responsabilità in materia di lotta al riciclaggio di denaro e le relative misure precauzionali. Tra queste rientrano, in particolare, gli obblighi di segnalazione, monitoraggio, documentazione e due diligence. L'articolo 2 della GwG richiede la presentazione di segnalazioni di transazioni sospette alle autorità competenti per determinate transazioni, indipendentemente dal metodo di pagamento o dall'importo della transazione. Gli avvocati di Elmshorn supportano i clienti nell'attuazione pratica di questi complessi obblighi.

Obbligato ai sensi del GwG sono in particolare

• Banche, istituti di credito, società finanziarie e gestori patrimoniali
• Consulenti legali, consulenti fiscali e notai
• Assicurazione
• revisore dei conti
• Fornitori di gioco d'azzardo
• Aziende con elevate transazioni in contanti
• funzionari doganali
• agente immobiliare
• mediatore d'arte

Le violazioni possono comportare sanzioni fino a un milione di euro o fino al doppio del beneficio economico derivante dalla violazione. Le aziende di Nordstrand dovrebbero pertanto verificare con urgenza che i loro processi interni siano conformi ai requisiti del GwG.

Banca Hawala

Il termine "hawala" deriva dall'arabo e significa "trasferimento". Il sistema bancario hawala consente trasferimenti finanziari informali in tutto il mondo ed esiste da decenni. Consente di eludere le transazioni finanziarie dirette e si basa esclusivamente sulla fiducia e sulla riservatezza. Il sistema bancario hawala opera senza autorizzazione governativa, senza conti bancari e senza transazioni verificabili.

Per Nordstrand, questo significa che anche le aziende locali e i privati possono essere inconsapevolmente coinvolti in transazioni hawala, ad esempio tramite intermediari in ristoranti, negozi o piccole imprese. Monitorare tali sistemi è estremamente difficile. A livello mondiale, si stima che un volume di transazioni pari a circa 200 miliardi di euro all'anno venga trasferito tramite hawala.

Il sistema funziona tramite i cosiddetti hawaladar:

1. Il pagatore consegna il denaro contante a un hawaladar locale a Nordstrand.
2. Quest'ultimo contatta un Hawaladar presso il punto di pagamento e trasmette l'importo di denaro e il codice di pagamento.
3. Il destinatario si autentica con il codice del pagatore e riceve il denaro.

Di solito, non vi è alcun flusso diretto di denaro tra gli hawaladar; la transazione avviene esclusivamente su base commerciale. Talvolta vengono utilizzati accordi di acquisto fittizi per nascondere le transazioni.

L'Hawala banking è vietato in Germania e nell'UE perché viola le normative antiriciclaggio. Le autorità di Nordstrand stanno monitorando sempre più spesso le prove di tali sistemi e stanno esaminando transazioni sospette per possibili collegamenti ad attività criminali, come il riciclaggio di denaro o il finanziamento del terrorismo. Gli avvocati di Nordstrand forniscono consulenza ad aziende e privati in materia di tutela legale e indagini per identificare e ridurre al minimo i rischi in anticipo.