Avvocato per frode sui sussidi a Flensburg
I sussidi sono sussidi finanziari statali per privati o aziende. Servono a promuovere lo sviluppo economico e non sono vincolati ad alcun rendimento diretto, ma sono solitamente soggetti a condizioni. Per questo motivo, sono soggetti a una rigorosa vigilanza normativa.
La frode sui sussidi si riferisce a benefici finanziari ottenuti illegalmente in un contesto aziendale ed è Parte del diritto penale commercialeUn'indagine per frode in materia di sussidi può essere avviata anche in caso di false dichiarazioni o mancato rispetto dei requisiti. Una condanna può comportare non solo pesanti multe o pene detentive, ma anche sanzioni penali tributarie o sanzioni disciplinari professionali, nonché determinati procedimenti disciplinari professionali. Quando è coinvolta un'azienda di Flensburg, sussiste sempre il rischio di danni alla reputazione dell'azienda. Di particolare rilevanza è il fatto che anche gli amministratori delegati e gli imprenditori, soprattutto a seconda della loro forma giuridica, possono essere ritenuti personalmente responsabili. In caso di danni ingenti, ciò può mettere a repentaglio l'esistenza di un'azienda.
frode sui sussidi
Il reato di frode sui sussidi è regolato in Articolo 264 del Codice penale (StGB). Questa disposizione serve a tutelare l'interesse pubblico nel garantire che gli aiuti di Stato siano erogati in modo efficace e lecito.
La frode sui sussidi deve innanzitutto basarsi su un sovvenzione La legge definisce tale beneficio nell'articolo 264, paragrafo 8, frase 1 del codice penale come un beneficio derivante da fondi pubblici ai sensi del diritto federale o statale o del diritto dell'Unione europea a imprese o società, che viene concesso almeno in parte senza alcuna controprestazione di mercato, vale a dire se è oggettivamente di valore inferiore e ha lo scopo di promuovere l'economia.
Il compimento del reato richiede la acquisizione illecita di finanziamentiCiò include i seguenti atti:
- La comunicazione errata o incompleta di fatti rilevanti per la sovvenzione al donatore della sovvenzione che siano vantaggiosi per lui o per un'altra persona (§ 264 (1) n. 1 del codice penale tedesco), ad esempio se vengono forniti dati aziendali falsi sui dipendenti o sul fatturato.
- L'uso improprio della cosa ricevuta o il pagamento in denaro in violazione di una limitazione d'uso prescritta (§ 264 (1) n. 2 del codice penale tedesco), ad esempio, se i fondi vengono utilizzati impropriamente per scopi privati. In questi casi, il Tentativo punibile.
- Occultamento di fatti rilevanti per la sovvenzione al fornitore della sovvenzione (§ 264 (1) n. 3 del codice penale tedesco).
- L'uso di un certificato di sussidio ottenuto tramite informazioni errate o incomplete (§ 264 (1) n. 4 del codice penale tedesco).
Rilevante per i sussidi Ai sensi dell'articolo 264 comma 9 del Codice penale tedesco (StGB), si tratta di fatti che vengono designati come tali da una legge o sulla base di una legge o dai quali dipende la concessione, la continuazione della concessione o la restituzione di un sussidio.
La legge definisce anche un caso particolarmente grave di frode in materia di sussidi, che incide in ultima analisi sulla pena. Ciò include i casi in cui un sussidio ingiustificato di entità considerevole viene ottenuto per puro interesse personale o utilizzando documenti falsificati, o in cui viene sfruttata una posizione di funzionario (europeo). Inoltre, caso meno grave si verifica quando il reato viene commesso come membro di una gang a scopo commerciale, vale a dire per una commissione continuativa.
minaccia di punizione
A seconda della gravità del reato, la legge una multa o la reclusione fino a 5 anni Nei casi particolarmente gravi, non è più possibile comminare una multa; la pena applicabile prevede invece una pena detentiva da sei mesi a dieci anni. Inoltre, il tribunale può ordinare misure quali il rimborso, la confisca dei fondi utilizzati in modo improprio o l'interdizione dalla carica. Inoltre, una condanna per frode in materia di sussidi ha spesso anche conseguenze fiscali.
Il termine di prescrizione per le frodi sui sussidi è di cinque anni dalla data in cui è stato commesso il reato, ovvero dalla data di erogazione del sussidio o del pagamento dell'ultima rata. Nel caso di frode legata a una banda criminale, il termine di prescrizione è di soli dieci anni.
Contrariamente all'evasione fiscale, Divulgazione volontaria non porta all'impunità nelle frodi sui sussidi, ma Potere Lei si ciò nonostante avere un effetto attenuante sulla penaInoltre, l'articolo 264, comma 6, del Codice penale tedesco stabilisce che non verrà irrogata alcuna sanzione se la persona impedisce volontariamente la concessione di un sussidio o compie uno sforzo volontario e serio per impedirlo. È importante notare che tale azione volontaria non è semplicemente simulata, poiché le circostanze del reato sarebbero state altrimenti scoperte in ogni caso.
Per Amministratori delegati e imprenditori Una condanna comporta spesso la responsabilità personale per i danni derivanti. Inoltre, una condanna definitiva può comportare l'interdizione dalle funzioni dirigenziali fino a cinque anni, come cosiddetta conseguenza penale secondaria. Ciò comporta (temporaneamente) l'interdizione sia dalla gestione di una società a responsabilità limitata (GmbH) sia dal consiglio di amministrazione di una società per azioni (AG).
Misure investigative e perquisizione domiciliare a Flensburg
Durante le indagini, a Flensburg possono verificarsi anche citazioni in giudizio della polizia, perquisizioni domiciliari e sequestri di beni. È consigliabile contattare tempestivamente un avvocato per evitare errori legali e ottenere l'accesso al fascicolo dell'indagine.
Se la tua casa viene perquisita, dovresti sempre tenere a mente quanto segue: in caso di perquisizione della casa, dovresti Tranquillo conservare e cooperare, in quanto la resistenza può essere considerata un'aggravante nel successivo procedimento giudiziario. In ogni caso, è consigliabile Diritto al silenzio come imputato e di non fornire alcuna informazione. Potrebbe essere utile Avvocato per Flensburg e far attendere gli agenti per perquisire i locali fino all'arrivo dell'avvocato. È opportuno consultare un avvocato esperto in diritto penale del lavoro. In caso di dubbio, tuttavia, è opportuno consultare almeno un avvocato. Testimoni consultare.
Lascia che il mandato di perquisizione e fornirne una copia, poiché ciò specificherà quali stanze e oggetti sono oggetto della perquisizione. È possibile consegnare questi oggetti volontariamente, ma è necessario opporsi al loro sequestro. Se necessario, verranno confiscati. È necessario assicurarsi che ciò venga registrato in dettaglio e ottenerne una copia. Accompagnare gli agenti durante la perquisizione e verificare se vengono ricercati altri oggetti oltre a quelli elencati nel mandato. Assicurarsi di registrare per iscritto eventuali azioni che si discostano dal mandato e indichino errori o violazioni della legge.
Sussidi per il coronavirus
L'azione penale per frode nei sussidi è diventata particolarmente rilevante a causa degli aiuti di crisi erogati durante la pandemia di coronavirus a partire dal 2020. Anche le aziende di Flensburg sono state colpite da queste misure. Esse miravano principalmente ad attenuare le minacce economiche e finanziarie per l'esistenza delle aziende causate da vari lockdown. Particolarmente significative sono state le misure di aiuto di novembre e dicembre, concesse dalla Banca per gli investimenti e lo sviluppo sulla base di decisioni del governo federale e dei Länder. A questi sussidi si sono accompagnati numerosi casi di frode nei sussidi. Il motivo è che i fondi sono stati erogati in tempi relativamente rapidi e senza formalità burocratiche, e le condizioni specifiche per tali finanziamenti non sono state sempre definite con precisione.
Un prerequisito per ricevere i sussidi per il coronavirus era l'esistenza di difficoltà economiche dovute alla pandemia di coronavirus. In questo contesto, le autorità hanno spesso richiesto ai richiedenti di dichiarare una minaccia alla loro esistenza. Non tutti i casi di calo delle entrate a causa della pandemia di coronavirus danno diritto a ricevere i sussidi. In questo caso, non solo la comunicazione intenzionale, ma anche la comunicazione negligente di fatti falsi costituisce un reato. Ciò è ipotizzabile in caso di rappresentazione esagerata di perdite di entrate o di occultamento di altre fonti di reddito. Anche l'uso improprio di fondi ricevuti come sussidi per scopi privati è un fenomeno diffuso nel caso degli aiuti di emergenza per il coronavirus.
Situazione giuridica attuale in materia di frode sui sussidi
L'azione penale per frode nei sussidi è diventata particolarmente rilevante a causa degli aiuti di crisi erogati durante la pandemia di coronavirus a partire dal 2020. Questi aiuti erano principalmente destinati ad attenuare le minacce economiche e finanziarie all'esistenza delle aziende causate dai vari lockdown. I programmi di aiuti di novembre e dicembre, concessi dalla Banca per gli investimenti e lo sviluppo sulla base di decisioni dei governi federale e statale, sono stati particolarmente significativi. Questi sussidi sono stati accompagnati da numerosi casi di frode nei sussidi. Il motivo è che i fondi sono stati erogati in tempi relativamente rapidi e senza formalità burocratiche, e le condizioni specifiche per tali aiuti non sono state sempre definite con precisione.
Un prerequisito per ricevere i sussidi per il coronavirus era l'esistenza di difficoltà economiche dovute alla pandemia di coronavirus. In questo contesto, le autorità hanno spesso richiesto ai richiedenti di dichiarare una minaccia alla loro esistenza. Non tutti i casi di calo delle entrate a causa della pandemia di coronavirus danno diritto a ricevere i sussidi. In questo caso, non solo la comunicazione intenzionale, ma anche la comunicazione negligente di fatti falsi costituisce un reato. Ciò è ipotizzabile in caso di rappresentazione esagerata di perdite di entrate o di occultamento di altre fonti di reddito. Anche l'uso improprio di fondi ricevuti come sussidi per scopi privati è un fenomeno diffuso nel caso degli aiuti di emergenza per il coronavirus.
Situazione giuridica attuale in materia di frode sui sussidi
Esiste una vasta giurisprudenza attuale in questo ambito, non solo perché, ma anche perché, soprattutto nel contesto dei sussidi dopo il periodo del Coronavirus, sono stati ripetutamente avviati procedimenti penali per accuse di frode ai sussidi.
Corte federale di giustizia, sentenza dell'8 aprile 2025 (causa n. 1 StR 475/23) sulla designazione sufficientemente concreta dei fatti rilevanti per la sovvenzione:
La Corte Federale di Giustizia ha chiarito che, ai fini di una condanna per frode ai sensi dell'articolo 264 del Codice Penale tedesco (StGB), i fatti rilevanti per il sussidio devono essere chiaramente, specificamente e correlati al caso specifico nella domanda; un'esposizione generale o meramente generica non è sufficiente. Inoltre, la Corte Federale di Giustizia ha negato la responsabilità penale per frode ai sensi dell'articolo 263 del Codice Penale tedesco, poiché, nonostante l'insolvenza del debitore, il convenuto personalmente responsabile ha continuato ad adempiere agli obblighi di rimborso e, pertanto, non è stato possibile accertare in modo sufficiente alcuna perdita finanziaria.
Corte federale di giustizia, sentenza del 30 gennaio 2024 (5 StR 228/23) sul danno patrimoniale per frode ai sussidi:
La quinta Camera penale della Corte federale di giustizia (BGH) ha confermato la condanna per frode commerciale e frode organizzata in materia di sussidi in relazione al programma di finanziamento "go-inno", un programma di voucher per l'innovazione del Ministero federale dell'economia e della protezione del clima (BMWK) che supporta le piccole e medie imprese (PMI) nell'accesso a servizi di consulenza esterna per l'innovazione.
La Corte Federale di Giustizia ha chiarito che il "danno" in caso di frode in materia di sussidi comprende l'intero importo del finanziamento indebitamente erogato e non si limita al valore dei servizi forniti. Le condizioni di finanziamento e l'obbligo di compartecipazione alla spesa perseguono scopi pubblici, come la prevenzione di assegnazioni errate, e il loro aggiramento comporta la piena responsabilità per danni. Inoltre, la Corte Federale di Giustizia ha sottolineato che il calcolo del danno in caso di frode (articolo 263 del Codice Penale tedesco) si basa sul confronto dei beni al momento del pagamento. Gli anticipi da parte del beneficiario del sussidio non attenuano il danno se non sussiste alcun diritto legale al pagamento.
Corte federale di giustizia, sentenza del 12 ottobre 2023 (causa n. 2 StR 243/22) sul criterio dell'importanza della sovvenzione:
Secondo questa sentenza della Corte Federale di Giustizia, il criterio di rilevanza ai fini della sovvenzione ai sensi dell'articolo 264, comma 9, n. 1 del Codice Penale Tedesco (StGB) richiede una specifica e specifica indicazione dei fatti rilevanti ai fini della sovvenzione da parte del soggetto erogatore. Riferimenti generici o generici non sono sufficienti. Secondo la Corte Federale di Giustizia, il fattore decisivo è una base giuridica chiara e specifica, di legge o di sovvenzione, che definisca in modo univoco la rilevanza della sovvenzione.
Inoltre, l'importanza del sussidio può derivare anche da una disposizione di legge (§ 264 (9) n. 2 del Codice penale tedesco), in particolare dal divieto generale di sovrafinanziamento ai sensi del § 4 della legge sui sussidi. Ciò dovrebbe garantire che sia le condizioni per la concessione dei sussidi sia eventuali atti di inganno siano comprensibili e chiaramente riconoscibili per tutte le parti coinvolte.
Solo se vengono soddisfatti questi requisiti si può prendere in considerazione la responsabilità penale per frode sui sussidi.
Difesa penale: avvocati specializzati per Flensburg
Se le autorità vengono a conoscenza di una violazione, possono non solo richiedere il rimborso, ma anche avviare un procedimento penale. Se siete accusati di frode in materia di sussidi a Flensburg, o se siete stati sottoposti a perquisizione, sequestro di beni o persino arresto, saremo lieti di assistervi in qualità di avvocati penalisti esperti!