Türkiye pruža informacije o turskim bankovnim računima
njemačkim poreznim vlastima

Do sada njemačke porezne vlasti nisu imale saznanja o novcu koji se nalazi na turskim bankovnim računima. Od 2014. godine na snazi su sporazumi između brojnih zemalja za borbu protiv utaje poreza i prijevara, koji im omogućuju automatsku i elektroničku razmjenu informacija o bankovnim računima - uključujući brojeve računa, stanja, kamate, dividende i druge prihode. Turska se pridružila sporazumu u travnju 2017., ali godinama nije dostavljala nikakve podatke. Nakon predsjedničke uredbe, Turska dostavlja porezne podatke njemačkim poreznim vlastima od rujna 2021.

Kako njemački porezni ured saznaje za turske prihode?

Njemačke porezne vlasti primaju informacije o ulaganjima i prihodima iz Turske prvenstveno putem automatske razmjene financijskih informacija (AEOI), međunarodne administrativne pomoći, bankovnih i kontrolnih obavijesti te digitalnih usklađivanja tijekom poreznih prijava. Ne dijeli samo Ziraat Bank informacije od svojih privatnih i korporativnih klijenata, već u razmjeni informacija sudjeluju sve podružnice svih turskih banaka, poput Garantie, Vakif, Akbank itd.

Automatska razmjena informacija

Turska sudjeluje u OECD-ovom Zajedničkom standardu izvješćivanja (CRS), koji od turskih banaka i financijskih institucija zahtijeva da godišnje dostavljaju podatke o računima i određenim udjelima njemačkom Saveznom središnjem poreznom uredu. To se odnosi ne samo na tekuće račune, već i na oročene depozite, preko noći depozite i štedne račune. Potpuno je neovisno o tome upravljaju li se računima putem online bankarstva ili aplikacije, te bez obzira je li račun novootvoren. Prijavljene informacije uključuju stanja na računima, kapitalne dobitke, podatke o vlasnicima računa i poreznu rezidenciju.

Međunarodna administrativna pomoć i razmjena između tijela

U slučajevima sumnje ili potrebe za istragom, njemački porezni ured može izravno zatražiti administrativnu pomoć od turskih vlasti, a zatim će dobiti i relevantne informacije o udjelima u tvrtkama, vlasništvu nad nekretninama i transakcijama.

U sklopu poreznih revizija, njemačke i turske vlasti također razmjenjuju ciljane informacije, na primjer o velikim novčanim kretanjama, prodaji nekretnina ili nepravilnostima u poreznoj prijavi.

Kontrolne obavijesti i banke

Banke prijavljuju veće transfere u Njemačku njemačkim poreznim vlastima. Sumnjivi novčani tokovi ili prihodi od nekretnina mogu pokrenuti reviziju usklađenosti. Njemačke banke također su obvezne prijaviti inozemnu imovinu i povezane prihode ako se otkriju bilo kakve nepravilnosti.

Digitalna usklađivanja i porezna prijava

U svojoj poreznoj prijavi porezni obveznici moraju otkriti sva strana ulaganja i prihode; porezni ured može digitalno usporediti te podatke s podacima primljenim putem međunarodne razmjene i posebno provjeriti nepravilnosti.

Nedostajuće ili nepotpune informacije sve se češće otkrivaju usklađivanjem podataka, što može dovesti do istraga, revizija i potencijalno kaznenih postupaka.

Zaključak:

Njemački porezni ured prima – često automatski – detaljne informacije o stranim ulaganjima i prihodima svojih poreznih obveznika, posebno iz Turske, te tako može učinkovito otkriti kršenja obveza izvješćivanja i poreznih obveza. Nazovite nas ako primite bilo kakvu korespondenciju od poreznog ureda.