Odvjetnik za lažne fakture

Utaja poreza korištenjem fiktivnih računa: Izbjegnite visoke kazne uz pomoć specijaliziranog odvjetnika za kazneno pravo

Sumnjate li na izdavanje ili korištenje lažnih računa? Porezne vlasti često postanu svjesne nepravilnosti tijekom poreznih revizija ili revizija PDV-a. Porezna tijela pažljivo pregledavaju porezne dokumente i račune, a svaka uočljiva nepravilnost može dovesti do pokretanja poreznog kaznenog postupka.

Prema njemačkom poreznom zakoniku (AO), utaja poreza putem fiktivnih računa može rezultirati visokim novčanim kaznama ili čak zatvorom. U ovom području, visina kazne ovisi – uz ostale kriterije za odmjeravanje kazne – posebno o opsegu prouzročene porezne štete i individualnoj krivnji optuženika, na primjer, mjerenoj vrstom i intenzitetom sudjelovanja u izdavanju računa.

Ako ste primili poziv od poreznog ureda za revizijske usluge i kaznene stvari ili ako je protiv vas već izvršen nalog za pretres ili uhićenje, trebali biste odmah potražiti pravnu pomoć: Naši odvjetnici za porezno kazneno pravo ispitat će je li optužba opravdana i kako postupiti protiv nje. Što prije nas kontaktirate, to bolje možemo zaštititi vaša prava, postići moguće odbacivanje slučaja ili, u slučaju osuđujuće presude, moguće smanjenje kazne. Tu smo za vas kako bismo vam pomogli izbjeći kazne ili smanjiti posljedice kaznenog postupka za vas i kaznu na minimum.

Kada faktura postaje fiktivna faktura?

Prema relevantnoj definiciji poreznog zakona u članku 14. UStG-a, račun je dokument koji služi za naplatu usluge (npr. usluge ili isporuke). Faktura postaje fiktivna faktura ako njezino podrijetlo ili sadržaj ne odgovara činjenicama.

To je slučaj ako:

• Lažne fakture koriste se za prikrivanje ili lažiranje poslovnih transakcija ili pružanja usluga.
• Jedan od rizika za primatelje računa jest taj što je lažne račune sve teže otkriti, budući da se sada mogu platiti i gotovinom i bankovnim transferom.
• Lažna ili manipulativna faktura može izazvati sumnju na utaju poreza ili prijevaru u naplati. 
• Svatko tko izdaje ili koristi lažne račune riskira da bude primijećen tijekom porezne kontrole i suočen s visokim kaznama ili zatvorom zbog kratkoročne dobiti.

Optužuju li vas za izdavanje lažnih računa? Ili su koristili lažne račune kako bi utajili porez? Što prije se obratite odvjetniku za porezne prekršaje! To će vam omogućiti da optimalno izgradite svoju kaznenu obranu od optužbi za utaju poreza.

Istraga izdavanja i korištenja lažnih računa: Kada će se provesti istraga i koji su rizici?

Porezne i carinske vlasti rutinski provjeravaju dostavljene račune zbog nepravilnosti; Nakon toga obično slijede financijske istrage, tj. BaFin traži i usklađuje transakcije na računu. Tipične anomalije na računima, zajedno s nepravilnostima u računovodstvu, mogu izazvati početnu sumnju i dovesti do istraga zbog utaje poreza (članak 370. Poreznog zakona) ili krivotvorenja (članak 267. Kaznenog zakona).

• Tipični znakovi lažnih faktura
• Primjetno glatko ili visoke količine
• Neprecizan opis usluga („kako je dogovoreno“, „paušalna cijena“)
• Nedostaje mjesto izvršenja ili utroška materijala
• Nema povezane poslovne korespondencije (ponude, upiti, zadržavanja)
• Nema dokaza o pruženoj usluzi (fotografije, dokumentacija)
• Znakovi krivotvorenja od strane izdavatelja računa ili primatelja plaćanja
• Koje su posljedice?
• Istraga može imati drastične posljedice:
• Pretraga stambenih i poslovnih prostora
• Oduzimanje imovine, uključujući oduzimanje imovine; u slučaju osude, oduzimanje imovine
• Nalozi za uhićenje
• Stroge novčane kazne ili zatvorske kazne

Kako biste izbjegli nepotrebne rizike i zaštitili svoja prava, odmah se obratite odvjetniku za porezne prekršaje.

Što je utaja poreza? Definicija i činjenice

Porezna utaja prema članku 370. njemačkog poreznog zakona (AO) događa se kada se poreznim vlastima namjerno dostavljaju lažne ili nepotpune informacije radi „uštede“ poreza ili ostvarivanja nezakonitih poreznih olakšica.

• Kada dolazi do utaje poreza?

Utaja poreza može se počiniti aktivnim djelovanjem ili nedjelovanjem i kažnjiva je čak i u fazi pokušaja. Sljedeća djela su kažnjiva:

• Lažne ili nepotpune informacije dostavljene poreznoj upravi
• Prikrivanje činjenica relevantnih za porez
• Nekorištenje poreznih markica ili poreznih markica
• I time nezakonito stjecanje poreznih olakšica za sebe ili treće strane
• Odlučujući faktor u postupcima za utaju poreza često je subjektivni aspekt prekršaja. U kaznenom postupku općenito se mora dokazati namjera, tj. namjerno obmanjivanje poreznih vlasti. Ali čak i nepažljiva utaja poreza može rezultirati novčanom kaznom prema članku 378. Poreznog zakona (AO).
• Utaja poreza putem lažnih računa?
• Svatko tko objavljuje račune koji se ne temelje na stvarnim transakcijama riskira kazneni postupak zbog utaje poreza. 
• Uobičajeni pristup obrane je dokazati istražnim tijelima ili sudu da optuženik ili okrivljenik nije znao ništa o lažnom računu.
• Međutim, iskustvo je pokazalo da je ovaj dokaz teško pružiti.
• Pregled poreznog gubitka i ponovni izračun još je jedan obrambeni pristup u kontekstu kaznene obrane.
• Dokazi o pravilnom upravljanju i sigurnosnim mjerama (usklađenost) također mogu biti korisni.

Za početne konzultacije obratite se našem odvjetničkom uredu specijaliziranom za porezno kazneno pravo – pomoći ćemo vam da zaštitite svoja prava i izgradite optimalnu obranu.

Koje su kazne predviđene za utaju poreza?

Utaja poreza prema članku 370. Zakona o porezu može se kazniti novčanom kaznom ili zatvorom. Iznos kazne ovisi o težini individualne krivnje i – uz uobičajene aspekte izricanja kazne – o iznosu utajenog poreza.

• Pregled zakonskih kazni i posljedica
• Do 5 godina zatvora ili novčana kazna za jednostavnu utaju poreza.
• Do 10 godina zatvora u teškim slučajevima (od 50.000 eura utajenog poreza).
• Zaostalo plaćanje utajenog poreza, plus kamate i kazne za zakašnjelo plaćanje.
• Zabrana obavljanja profesije, oduzimanje licenci i obrtnih dozvola u ozbiljnim slučajevima.
• Čak i bez osuđujuće presude, optužba za utaju poreza može imati dalekosežne posljedice:
• Gubitak ugleda i negativna medijska pokrivenost.
• Gubitak kreditne sposobnosti i gubitak povjerenja među poslovnim partnerima.
• Rizik od insolventnosti zbog financijskih i poslovnih gubitaka.

Kako se trebate ponašati kao optužena osoba? Važne hitne mjere

Ako ste optuženi za utaju poreza korištenjem fiktivnih računa - bilo nakon što ste za to saznali putem pisanog sudskog poziva, naloga za pretres ili čak uhićenja - ključno je postupiti razborito. Slijedite ova pravila kako biste se najbolje zaštitili:

• Odbijanje svjedočenja – vaša šutnja vas štiti
• Ne dajte nikakve izjave istražnim organima.
• Često ne saznate detaljno na kojim se dokazima temelje optužbe protiv vas i jesu li ti dokazi valjani. Obično ćete dobiti samo sažetak optužbi i kratak popis dokaza.
• Bilo koja izjava može se iskoristiti protiv vas. Šutnja je vaše pravo i ne smije se smatrati priznanjem krivnje.
• Odmah se obratite odvjetniku za porezne prekršaje
• Iskusni odvjetnik za porezno pravo zna najbolju strategiju obrane i kako se nositi s vlastima, a ako do toga dođe i sa sudom.
• Što prije dobijete pravnu pomoć, to su vam veće šanse da postupak završite na najbolji mogući način – bilo odbacivanjem tijekom preliminarne istrage ili tek nakon sudskog ročišta.
• Vaš odvjetnik može zatražiti pristup spisima i ispitati jesu li optužbe valjane.
• Dobro promišljenim pisanim podnescima, ovisno o dokazima, slučaj se može obustaviti tijekom istrage; U suprotnom, zastupat ćemo vas kompetentno na sudu s dugogodišnjim iskustvom u poreznim kaznenim postupcima.

Nedostatak ili nepromišljene reakcije mogu pogoršati vašu situaciju. Odmah se obratite odvjetniku kako biste strateški isplanirali svoju obranu i smanjili potencijalne kazne i druge posljedice kaznenog postupka. Zatražite savjet odmah – pomoći ćemo vam da zaštitite svoja prava!

Vaš odvjetnik za porezno kazneno pravo: Obrana od optužbi u kontekstu lažnih računa 

Optužba za utaju poreza putem fiktivnih računa može imati ozbiljne pravne, financijske, ali i osobne i profesionalne posljedice. Porezni istražitelji i porezne vlasti pažljivo ispituju račune, transakcije na računima i sumnjive poslovne modele – čak i male pogreške mogu dovesti do istraga. Međutim, nije svaki osporeni račun automatski lažni račun, i ne znači svaka neskladnost da je utaja poreza kažnjiva ili kažnjiva novčanom kaznom.

Naša usluga za vas:

• Trenutni pristup datotekama primijeniti: Samo uz sveobuhvatne informacije može se izgraditi učinkovita obrana.
• Komunikacija s istražnim organima kako biste zaštitili svoja prava i izbjegli davanje ishitrenih izjava.
• Zahtjev za obustavu postupka ako nema dovoljno dokaza i optužba se može pobiti u fazi istrage ili prethodnog postupka – osobito bez javne glavne rasprave.
• Izbjegavanje iz Šteta za ugled i ostale profesionalne i osobne štete

Učinkovita i iskusna obranaako je sudska rasprava neizbježna.

Ako ste optuženi za utaju poreza ili prijevaru s lažnim računima, ne gubite vrijeme. Rani pravni savjet može odrediti ishod slučaja.

Često postavljana pitanja (FAQ)