Avocat pour fausses factures

Évasion fiscale par l'utilisation de factures fictives : évitez des sanctions élevées avec l'aide d'un avocat pénaliste spécialisé

Êtes-vous soupçonné d'émettre ou d'utiliser de fausses factures ? Les autorités fiscales prennent souvent connaissance d’irrégularités lors de contrôles fiscaux ou de contrôles de TVA. Les autorités fiscales examinent attentivement les documents fiscaux et les factures et toute irrégularité notable peut conduire à l'ouverture d'une procédure pénale fiscale.

Selon le code des impôts allemand (AO), l'évasion fiscale par le biais de factures fictives peut entraîner de lourdes amendes, voire une peine d'emprisonnement. Dans ce domaine, le montant de la sanction dépend – outre les autres critères de détermination de la peine – notamment de l’ampleur du préjudice fiscal causé et de la culpabilité individuelle de l’accusé, mesurée par exemple par le type et l’intensité de son implication dans l’émission de la facture.

Si vous avez reçu une convocation du bureau des impôts pour des services de contrôle et des affaires pénales, ou si un mandat de perquisition ou un mandat d'arrêt a déjà été exécuté contre vous, vous devez immédiatement demander une assistance juridique : nos avocats spécialisés en droit fiscal examineront si l'accusation est justifiée et comment procéder. Plus tôt vous nous contactez, mieux vos droits pourront être protégés, le classement éventuel de l'affaire ou, en cas de condamnation, une éventuelle réduction de peine pourront être obtenus. Nous sommes à vos côtés pour vous aider à éviter les amendes ou à réduire les conséquences d'une procédure pénale pour vous et la sanction au minimum.

Quand une facture devient-elle une facture fictive ?

Selon la définition du droit fiscal applicable figurant à l'article 14 de l'UStG, une facture est un document servant à facturer un service (par exemple, un service ou une livraison). Une facture devient une facture fictive si son origine ou son contenu ne correspond pas à la réalité.

C'est le cas si :

• Les fausses factures sont utilisées pour dissimuler ou falsifier des transactions commerciales ou la prestation de services.
• L’un des risques pour les destinataires de factures est que les fausses factures deviennent de plus en plus difficiles à détecter, car elles peuvent désormais être payées aussi bien en espèces que par virement bancaire.
• Une facture fausse ou manipulatrice peut déclencher des soupçons d’évasion fiscale ou de fraude à la facturation. 
• Quiconque émet ou utilise de fausses factures risque d’être repéré lors d’un contrôle fiscal et d’être confronté à de lourdes amendes ou à une peine d’emprisonnement pour profit à court terme.

Êtes-vous accusé d'avoir émis de fausses factures ? Ou utilisé de fausses factures pour échapper aux impôts ? Consultez un avocat pénaliste fiscal au plus vite ! Cela vous permettra de construire de manière optimale votre défense pénale contre les allégations d’évasion fiscale.

Enquête sur l’émission et l’utilisation de fausses factures : quand une enquête sera-t-elle menée et quels sont les risques ?

Les autorités fiscales et douanières vérifient régulièrement les factures soumises pour détecter d’éventuelles irrégularités ; Ceci est généralement suivi d'enquêtes financières, c'est-à-dire que les transactions du compte sont demandées et rapprochées par la BaFin. Les anomalies typiques sur les factures, ainsi que les irrégularités dans les comptes, peuvent donner lieu à des soupçons initiaux et conduire à des enquêtes pour fraude fiscale (article 370 du Code des impôts) ou pour falsification (article 267 du Code pénal).

• Indications typiques de fausses factures
• Des quantités sensiblement lisses ou élevées
• Description imprécise des services (« comme convenu », « forfait »)
• Lieu d'exécution ou de consommation matérielle manquant
• Aucune correspondance commerciale connexe (offres, demandes de renseignements, rétentions)
• Aucune preuve du service fourni (photos, documentation)
• Signes de falsification par l'émetteur ou le bénéficiaire de la facture
• Quelles sont les conséquences ?
• Une enquête peut avoir des conséquences dramatiques :
• Recherche de locaux résidentiels et commerciaux
• Saisie de biens, y compris saisies d’actifs ; en cas de condamnation, confiscation des biens
• mandats d'arrêt
• De lourdes amendes ou des peines de prison

Consultez un avocat spécialisé en droit fiscal dès le début pour éviter les risques inutiles et protéger vos droits.

Qu'est-ce que l'évasion fiscale ? Définition et faits

L'évasion fiscale selon l'article 370 du Code des impôts allemand (AO) se produit lorsque des informations intentionnellement fausses ou incomplètes sont fournies aux autorités fiscales afin d'« économiser » des impôts ou d'obtenir des avantages fiscaux illégaux.

• Quand y a-t-il évasion fiscale ?

L’évasion fiscale peut être commise par une action active ou par une omission et est punissable même au stade de la tentative. Les actes suivants sont punissables :

• Informations fausses ou incomplètes fournies au bureau des impôts
• Dissimulation de faits pertinents en matière fiscale
• Non-utilisation de marques fiscales ou de timbres fiscaux
• Et ainsi l’acquisition illégale d’avantages fiscaux pour soi-même ou pour des tiers
• Le facteur décisif dans les procédures d’évasion fiscale est souvent l’aspect subjectif de l’infraction. Dans les procédures pénales, il faut généralement prouver l'intention, c'est-à-dire la tromperie délibérée des autorités fiscales. Mais même une fraude fiscale négligente peut entraîner une amende conformément à l'article 378 du Code des impôts (AO).
• Évasion fiscale par le biais de fausses factures ?
• Quiconque publie des factures qui ne sont pas basées sur des transactions réelles risque des poursuites pénales pour fraude fiscale. 
• Une approche de défense courante consiste à prouver aux autorités chargées de l’enquête ou au tribunal que l’accusé ou le défendeur ne savait rien de la fausse facture.
• L’expérience montre cependant que cette preuve est difficile à apporter.
• La révision de la perte fiscale et le recalcul constituent une autre approche de défense dans le cadre d’une défense pénale.
• Des preuves de mesures de gestion et de sécurité appropriées (conformité) peuvent également être utiles.

Contactez notre cabinet d’avocats spécialisé en droit pénal fiscal pour une première consultation – nous vous aiderons à protéger vos droits et à construire une défense optimale.

Quelles sont les sanctions en cas d’évasion fiscale ?

L'évasion fiscale selon l'article 370 AO peut être punie d'une amende ou d'une peine d'emprisonnement. Le montant de la sanction dépend de la gravité de la faute individuelle et – en plus des aspects habituels de la peine – du montant de l’impôt éludé.

• Aperçu des sanctions et conséquences légales
• Jusqu'à 5 ans d'emprisonnement ou une amende pour simple fraude fiscale.
• Jusqu'à 10 ans d'emprisonnement dans les cas graves (à partir de 50 000 euros d'impôts éludés).
• Paiement rétroactif des impôts éludés, plus intérêts et pénalités de retard.
• Interdiction d'exercer une profession, retrait des licences et permis de commerce dans les cas graves.
• Même sans condamnation, l’accusation d’évasion fiscale peut avoir des conséquences de grande portée :
• Perte de réputation et couverture médiatique négative.
• Perte de solvabilité et perte de confiance entre les partenaires commerciaux.
• Risque d’insolvabilité dû à des pertes financières et commerciales.

Comment devez-vous vous comporter en tant qu’accusé ? Mesures immédiates importantes

Si vous êtes accusé d’évasion fiscale par l’utilisation de factures fictives, que ce soit après en avoir eu connaissance par le biais d’une assignation écrite, d’un mandat de perquisition ou même d’une arrestation, il est crucial d’agir avec prudence. Suivez ces règles pour mieux vous protéger :

• Refuser de témoigner – votre silence vous protège
• Ne faites aucune déclaration aux autorités chargées de l’enquête.
• Souvent, vous ne découvrez pas en détail sur quelles preuves se fondent les accusations portées contre vous et si ces preuves sont valables. En règle générale, vous ne recevrez qu’un résumé des accusations et une courte liste de preuves.
• Toute déclaration peut être utilisée contre vous. Garder le silence est votre droit et ne doit pas être considéré comme un aveu de culpabilité.
• Consultez immédiatement un avocat pénaliste fiscaliste
• Un avocat fiscaliste expérimenté connaît la meilleure stratégie de défense et sait comment traiter avec les autorités et, le cas échéant, avec le tribunal.
• Plus tôt vous recevez une assistance juridique, meilleures sont vos chances de mettre fin à la procédure de la meilleure façon possible, que ce soit par un classement sans suite pendant l'enquête préliminaire ou seulement après une audience au tribunal.
• Votre avocat peut demander l’accès aux dossiers et examiner si les allégations sont fondées.
• Grâce à des observations écrites bien pensées, en fonction des preuves, une affaire peut être abandonnée pendant l’enquête ; Dans le cas contraire, nous vous représenterons avec compétence devant les tribunaux grâce à des années d'expérience en matière de procédures pénales fiscales.

L’absence de réactions ou des réactions inconsidérées peuvent aggraver votre situation. Contactez immédiatement un avocat pour planifier stratégiquement votre défense et minimiser les sanctions potentielles et autres conséquences des procédures pénales. Demandez conseil maintenant – nous vous aiderons à protéger vos droits !

Votre avocat en droit pénal fiscal : Défense contre les allégations dans le cadre de fausses factures 

L'accusation de fraude fiscale au travers de factures fictives peut avoir de graves conséquences juridiques, financières, mais aussi personnelles et professionnelles. Les enquêteurs fiscaux et les autorités fiscales examinent attentivement les factures, les transactions de compte et les modèles commerciaux suspects – même de petites erreurs peuvent donner lieu à des enquêtes. Toutefois, toute facture contestée n’est pas automatiquement une fausse facture, et toute divergence ne signifie pas que l’évasion fiscale est punissable ou passible d’une amende.

Notre service pour vous :

• Accès immédiat aux fichiers Appliquer : Ce n'est qu'avec des informations complètes qu'une défense efficace peut être construite.
• Communication avec les autorités chargées de l'enquête pour protéger vos droits et éviter de faire des déclarations hâtives.
• Demande d'abandon de procédure s’il n’y a pas suffisamment de preuves et que l’accusation peut être réfutée au stade de l’enquête ou de la procédure préliminaire – notamment sans audience publique principale.
• Évitement depuis Atteinte à la réputation et autres dommages professionnels et personnels

Défense efficace et expérimentéesi une audience au tribunal est inévitable.

Si vous êtes accusé d'évasion fiscale ou de fraude avec de fausses factures, ne perdez pas de temps. Un conseil juridique précoce peut déterminer l’issue de l’affaire.

Foire aux questions (FAQ)