Blanchiment d'argent et système bancaire Hawala

Le blanchiment d'argent est un sujet particulièrement pertinent en droit pénal des affaires. Le blanchiment d'argent (BA) est défini comme l'introduction d'actifs acquis illégalement dans le système économique légitime tout en dissimulant leur véritable origine. La responsabilité pénale du blanchiment d'argent est régie par l'article 261 du Code pénal allemand.

Dans le cadre de la lutte efficace contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, la loi sur le blanchiment d'argent (GwG) impose diverses obligations de lutte contre le blanchiment d'argent à certaines entreprises et groupes de personnes. Ces obligations sont complexes et étendues, et leur respect est primordial.

Responsabilité pénale selon le code pénal allemand

Selon l'article 261, alinéa 1, du Code pénal allemand (StGB), quiconque dissimule l'origine de biens acquis illégalement est coupable de blanchiment d'argent. Dans de nombreux cas, il s'agit de fonds provenant d'infractions telles que le recel (article 259 StGB), le vol (article 250 StGB), la fraude fiscale (article 370 du Code des impôts), la corruption ou le trafic de drogue et d'armes.

Les conditions préalables à la commission de l'infraction sont les suivantes :

L'actif en question doit provenir d'un infraction sous-jacente illégale venir de.
Un approprié Acte doit être présent :
1. Article 261 alinéa 1 phrase 1 n° 1 StGB : Cacher de l'objet
2. Article 261 alinéa 1 phrase 1 n° 2 StGB : Échange, transfert ou cession de l'objet dans le Intention de contrecarrer sa découverte, sa confiscation ou la détermination de son origine
3. Article 261 alinéa 1 phrase 1 n° 3 StGB : Fournir de l'objet (à vous-même ou à un tiers)
4. Article 261 alinéa 1 phrase 1 n° 4 StGB : Conserver ou utiliser de l'objet si son origine était connue au moment de l'acquisition
5. Article 261 alinéa 3 du Code pénal : Dissimuler ou dissimuler des faitsqui pourrait être pertinent pour la localisation, la confiscation ou la détermination de l'origine de l'objet
L’origine des actifs doit être connue ou au moins négligence grave (imprudente) être mal compris.

La loi prévoit généralement une peine de prison pouvant aller jusqu’à 5 ans ou une amende pour la réalisation des éléments de l’infraction. Obligé au sens de l'article 2 de la GwG sont passibles d'une peine d'emprisonnement de 3 mois à 5 ans. cas particulièrement graves, c'est-à-dire s'il y a une activité commerciale ou un lien avec la commission continue de blanchiment d'argent en tant que membre d'un gang, la peine de prison est comprise entre 6 mois et 10 ans. erreurs de jugement par négligence L'origine illégale de fonds est déjà passible d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 2 ans ou d'une amende.

Toutefois, quiconque signale volontairement le délit à l'autorité compétente ou sécurise l'objet du délit peut éviter la peine si le délit n'a pas déjà été découvert en partie ou en totalité et que cela était connu ou aurait pu être prévu.

Loi sur le blanchiment d'argent (GwG)

La législation nationale repose sur la directive européenne actuelle sur le blanchiment d'argent, régulièrement révisée, la dernière en date datant de 2024. La 6e directive européenne sur le blanchiment d'argent doit désormais être transposée en droit national par les États membres de l'UE d'ici le 10 juillet 2027. Elle s'appuie essentiellement sur les directives précédentes, mais élargit également leurs exigences et prévoit des mesures encore plus strictes contre les activités criminelles afin de lutter efficacement contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Cela s'explique notamment par le fait que le nombre d'infractions de blanchiment d'argent enregistrées par la police en Allemagne a plus que triplé entre 2020 et 2023. Le volume mondial du blanchiment d'argent est estimé à 2 000 milliards de dollars américains.

La GwG régit notamment les responsabilités en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et les mesures de précaution associées. Celles-ci comprennent notamment : Obligations de déclaration, de surveillance, de documentation et de diligence raisonnableAfin de vérifier l'origine des actifs, l'article 2 de la GwG impose à divers groupes de personnes et d'entreprises de soumettre une déclaration de soupçon pour certaines transactions. Cette obligation s'applique quels que soient le mode de paiement et le montant de la transaction.

Obligé au sens de la GwG sont en particulier

Banques, établissements de crédit, sociétés financières et gestionnaires d'actifs
Conseillers juridiques, conseillers fiscaux et notaires
Assurance
auditeur
Fournisseurs de jeux de hasard
Entreprises ayant des transactions en espèces élevées
agents des douanes
Agent immobilier
médiateur artistique

À violations Le non-respect des obligations stipulées dans la GwG peut entraîner une amende pouvant aller jusqu'à un million d'euros ou jusqu'à deux fois le bénéfice économique tiré de la violation.

Banque Hawala

Le terme « Hawala » vient de l'arabe et signifie « transfert ». Utilisé depuis des décennies, le système bancaire Hawala permet des transferts financiers informels dans le monde entier. Il permet de contourner les transactions directes d'argent ou d'actifs. Ce système repose sur la confiance et la confidentialité, car il fonctionne sans licence ni supervision gouvernementale. Il est donc dématérialisé, sans compte et sans banque.

Le système bancaire hawala échappe au contrôle des gouvernements, ce qui le rend particulièrement difficile à démasquer. Ses réseaux internationaux servent à de multiples fins : il est particulièrement répandu dans les secteurs des métaux précieux et de l'immobilier, mais des organisations comme Welthungerhilfe et les réfugiés l'utilisent également pour transférer des fonds vers d'autres pays. Le volume mondial est difficile à évaluer, mais on estime qu'environ 200 milliards d'euros sont transférés chaque année via ces systèmes.

Le système Les services bancaires Hawala fonctionnent via intermédiaires, appelés hawaladars. Le payeur qui souhaite transférer de l'argent remet de l'argent liquide à son hawaladar local. Ces guichets se trouvent souvent dans des endroits discrets, comme des restaurants ou des petits commerces. Le premier hawaladar à recevoir l'argent contacte ensuite un autre hawaladar du lieu de versement. Le montant et un code de versement sont transmis. Le payeur doit également communiquer ce code au bénéficiaire afin que celui-ci puisse ensuite vérifier son identité auprès de son hawaladar et recevoir l'argent en espèces.

Il n'y a généralement pas de flux direct de trésorerie ou de monnaie comptable entre les hawaladars. De même, la manière dont l'actif est transféré d'un hawaladar à l'autre, ou la présence d'un flux de trésorerie ou d'un règlement, importent peu. L'accent est mis uniquement sur le résultat économique du transfert financier. Dans certains cas, par exemple, les contrats d'achat sont conclus pour la forme.

Ce système bancaire n'est agréé ni en Allemagne ni dans l'UE, car il enfreint toutes les réglementations anti-blanchiment. Ces dernières années, les forces de l'ordre l'ont de plus en plus surveillé. Dès qu'une activité suspecte est détectée, elles recherchent des liens avec des activités criminelles telles que le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme, la traite des êtres humains, le trafic de drogue, la fraude fiscale, la contrebande et la corruption.

Le Responsabilité pénale La raison invoquée est que les opérations bancaires hawala échappent au système bancaire et financier officiel, supervisé par l'État. Selon l'acte, plusieurs infractions pénales peuvent être envisagées :

Quiconque travaille dans un système tel que intermédiaire Quiconque collecte des fonds et les transmet au sein du réseau est coupable d’appartenance à une organisation criminelle et de fourniture non autorisée de services de paiement.

La responsabilité pénale de organisations criminelles, même à l'étranger, est régie par les articles 129 et 129b du Code pénal allemand (StGB). La création de telles associations et leur adhésion sont passibles d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans ou d'une amende. Le soutien et la promotion de telles associations sont également passibles d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à trois ans ou d'une amende.

La responsabilité pénale de fourniture non autorisée de services de paiement est régie par l'article 63 (1) de la loi sur la surveillance des services de paiement (ZAG) et prévoit une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans ou une amende. Le libellé de cette disposition présuppose déjà des actes multiples, de sorte que la fourniture répétée de telles transactions au sein d'une même entreprise ne constitue qu'un seul acte au sens juridique du terme, selon la Cour fédérale de justice. Selon la Cour fédérale de justice, une licence pour la fourniture de tels services de paiement n'est requise que si l'activité est exercée à titre commercial. Par conséquent, les services de paiement isolés hors de ce cadre ne nécessitent pas de licence et ne constituent pas une infraction pénale.