Avocat spécialisé dans la fraude aux subventions à Rendsburg

Les subventions sont subventions financières de l'État Pour les particuliers ou les entreprises. Ils contribuent au développement économique et ne sont liés à aucun rendement direct, mais sont généralement soumis à conditions. De ce fait, ils sont soumis à un contrôle réglementaire strict.

La fraude aux subventions fait référence aux avantages financiers obtenus illégalement dans un contexte commercial et est Partie du droit pénal commercialUne enquête pour fraude aux subventions peut être ouverte même en cas de fausses déclarations ou de non-respect des exigences. Une condamnation peut entraîner non seulement de lourdes amendes ou une peine d'emprisonnement, mais aussi des sanctions pénales, fiscales ou professionnelles, ainsi que des procédures disciplinaires. Lorsqu'une entreprise de Rendsburg est impliquée, sa réputation risque d'être ternie. Il est particulièrement important de noter que les dirigeants et les entrepreneurs, notamment selon leur forme juridique, peuvent également être tenus personnellement responsables. En cas de dommages importants, l'existence même de l'entreprise peut être menacée.

Fraude aux subventions

L'infraction pénale de fraude aux subventions est réglementée dans Article 264 du Code criminel (StGB). Cette disposition vise à protéger l'intérêt public en garantissant que les aides d'État sont octroyées de manière efficace et légale.

La fraude aux subventions doit d’abord être fondée sur une subvention La loi définit un tel avantage dans l'article 264 alinéa 8 phrase 1 du Code pénal comme un avantage provenant de fonds publics en vertu du droit fédéral ou du droit des Länder ou du droit de l'Union européenne à des entreprises ou des sociétés, qui est accordé au moins en partie sans aucune contrepartie fondée sur le marché, c'est-à-dire si celui-ci est objectivement de moindre valeur et est destiné à promouvoir l'économie.

L'accomplissement de l'infraction requiert la acquisition illégale de financement. Cela comprend les actes suivants :

La divulgation incorrecte ou incomplète de faits pertinents à la subvention au fournisseur de la subvention qui est avantageuse pour lui ou pour une autre personne (article 264 (1) n° 1 du Code pénal allemand), par exemple si de fausses données d'entreprise concernant les employés ou le chiffre d'affaires sont fournies.
L'utilisation abusive de l'objet reçu ou du paiement monétaire contraire à une restriction d'utilisation prescrite (article 264 (1) n° 2 du Code pénal allemand), par exemple si les fonds sont détournés à des fins privées. Dans ces cas, Tentative punissable.
Dissimulation de faits pertinents à la subvention auprès du fournisseur de la subvention (article 264 (1) n° 3 du Code pénal allemand).
L'utilisation d'un certificat de subvention obtenu grâce à des informations incorrectes ou incomplètes (article 264 (1) n° 4 du Code pénal allemand).

Pertinent en matière de subventions Selon l'article 264 alinéa 9 du Code pénal allemand (StGB), il s'agit de faits qui sont qualifiés comme tels par ou sur la base d'une loi ou dont dépend l'octroi, le maintien ou la récupération d'une subvention.

La loi définit également une cas particulièrement grave de fraude aux subventions, qui a une incidence sur la peine. Cela inclut les cas où une subvention injustifiée d'un montant important est obtenue par intérêt personnel flagrant ou par l'utilisation de documents falsifiés, ou encore où un poste de fonctionnaire (européen) est exploité. En outre, cas moins grave se produit lorsque le crime est commis en tant que membre d'un gang sur une base commerciale, c'est-à-dire pour une commission continue.

menace de punition

Selon la gravité de l'infraction, la loi une amende ou une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans Dans les cas particulièrement graves, une amende n'est plus possible ; la peine applicable prévoit désormais une peine d'emprisonnement de six mois à dix ans. Le tribunal peut également ordonner des mesures telles que le remboursement, la confiscation des fonds détournés ou l'interdiction d'exercer une fonction. Par ailleurs, une condamnation pour fraude aux subventions a souvent des conséquences fiscales.

Le délai de prescription pour fraude aux subventions est de cinq ans à compter de la date de l'infraction, c'est-à-dire à compter du versement de la subvention ou du dernier versement. En cas de fraude liée à un gang, le délai de prescription est de dix ans seulement.

Contrairement à l’évasion fiscale, Divulgation volontaire ne conduit pas à l’impunité dans la fraude aux subventions, mais peut elle lui-même néanmoins avoir un effet atténuant sur la peineEn outre, l'article 264, paragraphe 6, du Code pénal allemand stipule qu'aucune sanction ne sera prononcée si la personne empêche volontairement l'octroi d'une subvention ou s'efforce volontairement et sérieusement de l'empêcher. Il est important de noter que cette action volontaire n'est pas simplement feinte, car les circonstances de l'infraction auraient de toute façon été découvertes.

Pour Directeurs généraux et entrepreneurs Une condamnation entraîne souvent une responsabilité personnelle pour les dommages causés. De plus, une condamnation définitive peut entraîner une interdiction d'exercer des fonctions de direction pouvant aller jusqu'à cinq ans, ce que l'on appelle une conséquence pénale secondaire. Cette interdiction s'étend alors (temporairement) à la direction d'une société à responsabilité limitée (SARL) et au conseil d'administration d'une société anonyme (SA).

Mesures d'enquête et perquisition à domicile à Rendsburg

Au cours des enquêtes, des convocations policières, des perquisitions domiciliaires et des saisies de biens peuvent également avoir lieu à Rendsburg. Il est conseillé de contacter un avocat dès le début afin d'éviter toute erreur juridique et d'avoir accès au dossier d'enquête.

Si votre domicile est perquisitionné, vous devez toujours garder à l'esprit les points suivants : Dans le cas d'une telle perquisition, vous devez Calme préserver et coopérer, car la résistance peut être considérée comme une circonstance aggravante lors d'une procédure judiciaire ultérieure. Dans tous les cas, il est conseillé de Droit de garder le silence en tant qu'accusé et de ne fournir aucune information. Il peut être utile Avocat de Rendsburg et demandez aux agents d'attendre l'arrivée de l'avocat pour procéder à la fouille. Il est conseillé de consulter un avocat spécialisé en droit du travail. En cas de doute, il est conseillé de consulter au moins Témoins consulter.

Laissez le mandat de perquisition et fournissez-en une copie, qui précisera les pièces et les objets concernés par la perquisition. Vous pouvez remettre ces objets volontairement, mais vous devez vous opposer à leur saisie. Si nécessaire, ils seront confisqués. Veillez à ce que cela soit consigné en détail et à en obtenir une copie. Accompagnez les agents pendant la perquisition et vérifiez si d'autres objets que ceux mentionnés dans le mandat sont recherchés. Assurez-vous de consigner par écrit toute action dérogeant au mandat et indiquant des erreurs ou des violations de la loi.

Subventions Corona

Les poursuites pour fraude aux subventions sont devenues particulièrement importantes en raison des aides d'urgence accordées pendant la pandémie de coronavirus à partir de 2020. Les entreprises de Rendsburg ont également été touchées par ces mesures. Celles-ci visaient principalement à atténuer les menaces économiques et financières pesant sur leur survie, causées par les différents confinements. Les mesures d'aide de novembre et décembre, accordées par la Banque d'investissement et de développement sur décision des gouvernements fédéral et des Länder, ont été particulièrement importantes. Ces subventions ont été accompagnées de nombreux cas de fraude aux subventions. En effet, les fonds ont été octroyés relativement rapidement et sans formalités administratives, et les conditions spécifiques de ces financements n'étaient pas toujours définies avec précision.

L'une des conditions préalables à l'obtention des subventions liées au coronavirus était l'existence de difficultés économiques liées à la pandémie. Dans ce contexte, les autorités ont souvent exigé des demandeurs qu'ils fassent valoir une menace pesant sur leur existence. Toute baisse de revenus due à la pandémie de coronavirus ne donne pas droit à des subventions. Dans ce cas, la présentation délibérée, mais aussi négligente, de fausses informations constitue une infraction. Ceci est envisageable en cas d'exagération des pertes de revenus ou de dissimulation d'autres sources de revenus. L'utilisation abusive de fonds reçus sous forme de subventions à des fins privées est également un phénomène répandu dans le cadre de l'aide d'urgence liée au coronavirus.

Situation juridique actuelle concernant la fraude aux subventions

Les poursuites pour fraude aux subventions sont devenues particulièrement importantes en raison des aides d'urgence accordées pendant la pandémie de coronavirus à partir de 2020. Ces aides visaient principalement à atténuer les menaces économiques et financières pesant sur les entreprises, causées par les différents confinements. Les programmes d'aide de novembre et décembre, accordés par la Banque d'investissement et de développement sur décision des gouvernements fédéral et des Länder, ont été particulièrement importants. Ces subventions ont été accompagnées de nombreux cas de fraude aux subventions. En effet, les fonds ont été octroyés relativement rapidement et sans formalités administratives, et les conditions spécifiques de ces aides n'étaient pas toujours définies avec précision.

Situation juridique actuelle concernant la fraude aux subventions

Il existe une jurisprudence abondante dans ce domaine, non seulement parce que, mais aussi parce que, notamment dans le contexte des subventions après la période Corona, des poursuites pénales ont été engagées à plusieurs reprises sur la base d'allégations de fraude aux subventions.

Cour fédérale de justice, arrêt du 8 avril 2025 (affaire n° 1 StR 475/23) sur la désignation suffisamment concrète des faits pertinents pour la subvention :

La Cour fédérale de justice a précisé que pour une condamnation pour fraude aux subventions en vertu de l'article 264 du Code pénal allemand (StGB), les faits relatifs à la subvention doivent être clairs, précis et liés au cas d'espèce dans la demande ; une déclaration générale ou générale ne suffit pas. En outre, la Cour fédérale de justice a rejeté la responsabilité pénale pour fraude en vertu de l'article 263 du Code pénal allemand car, malgré l'insolvabilité de l'emprunteur, le défendeur personnellement responsable a continué à remplir ses obligations de remboursement et, par conséquent, aucune perte financière n'a pu être suffisamment établie.

Cour fédérale de justice, arrêt du 30 janvier 2024 (5 StR 228/23) sur les pertes financières liées à la fraude aux subventions :

Le 5e Sénat pénal de la Cour fédérale de justice (BGH) a confirmé la condamnation pour fraude commerciale et organisée aux subventions dans le cadre du programme de financement « go-inno », un programme de bons d'innovation du ministère fédéral de l'Économie et de la Protection du climat (BMWK) qui aide les petites et moyennes entreprises (PME) à accéder à des services de conseil en innovation externes.

La Cour fédérale de justice a précisé que le « dommage » en cas de fraude aux subventions englobe la totalité du financement indûment versé et ne se limite pas à la valeur des services fournis. Les conditions de financement et le ticket modérateur obligatoire servent des objectifs publics, notamment la prévention des affectations erronées, et leur contournement entraîne l'entière responsabilité des dommages. Par ailleurs, la Cour fédérale de justice a souligné que le calcul des dommages et intérêts en cas de fraude (article 263 du Code pénal allemand) repose sur la comparaison des actifs au moment du paiement. Les acomptes versés par le bénéficiaire de la subvention ne réduisent pas le préjudice en l'absence de droit légal au paiement.

Cour fédérale de justice, arrêt du 12 octobre 2023 (affaire n° 2 StR 243/22) sur le critère de l'importance de la subvention :

Selon cet arrêt de la Cour fédérale de justice, le critère de pertinence de la subvention, tel que défini à l'article 264, paragraphe 9, n° 1 du Code pénal allemand (StGB), requiert une désignation explicite et spécifique des faits pertinents par le bailleur de fonds. Des références générales ne suffisent pas. Selon la Cour fédérale de justice, le facteur déterminant est une base légale ou de subvention claire et spécifique au cas par cas, définissant sans ambiguïté la pertinence de la subvention.

En outre, l'importance de la subvention peut également découler d'une disposition légale (article 264 (9) n° 2 du Code pénal allemand), notamment de l'interdiction générale de surfinancement prévue à l'article 4 de la loi sur les subventions. Cette disposition vise à garantir que les conditions d'octroi des subventions et les éventuels actes de tromperie soient compréhensibles et clairement identifiables pour toutes les parties concernées.

Ce n’est que si ces conditions sont remplies que la responsabilité pénale pour fraude aux subventions peut être envisagée.

Défense pénale : avocats spécialisés à Rendsburg

Si les autorités constatent une infraction, elles peuvent non seulement exiger un remboursement, mais aussi engager des poursuites pénales. Si vous êtes accusé de fraude aux subventions à Rendsburg, ou si vous avez fait l'objet d'une perquisition, d'une saisie de biens, voire d'une arrestation, nous sommes heureux de vous assister en tant qu'avocats pénalistes expérimentés !