Türkiye proporciona información sobre cuentas bancarias turcas
a las autoridades fiscales alemanas
Hasta ahora, las autoridades fiscales alemanas desconocían el dinero depositado en cuentas bancarias turcas. Desde 2014, numerosos países han suscrito acuerdos para combatir la evasión y el fraude fiscal, que les permiten intercambiar de forma automática y electrónica información sobre cuentas bancarias, incluyendo números de cuenta, saldos, intereses, dividendos y otros ingresos. Turquía se adhirió al acuerdo en abril de 2017, pero no transmitió ningún dato durante años. Tras un decreto presidencial, Turquía comenzó a transmitir datos fiscales a las autoridades fiscales alemanas en septiembre de 2021.
¿Cómo tiene conocimiento la oficina tributaria alemana de los ingresos procedentes de Turquía?
Las autoridades fiscales alemanas reciben información sobre inversiones e ingresos procedentes de Turquía principalmente a través del intercambio automático de información financiera (AEOI), la asistencia administrativa internacional, las notificaciones bancarias y de control, y las conciliaciones digitales durante la presentación de declaraciones de impuestos. No solo Ziraat Bank comparte información de sus clientes particulares y corporativos, sino que todas las sucursales de bancos turcos, como Garantie, Vakif y Akbank, participan en este intercambio de información.
Intercambio automático de información
Turquía participa en el Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE, que exige a los bancos e instituciones financieras turcas transmitir anualmente información sobre cuentas y determinadas participaciones accionarias a la Oficina Federal Central de Impuestos de Alemania. Esto se aplica no solo a las cuentas corrientes, sino también a los depósitos a plazo fijo, los depósitos a un día y las cuentas de ahorro. Es independiente de si las cuentas se gestionan mediante banca en línea o una aplicación, y de si la cuenta es de reciente apertura. La información reportada incluye saldos de cuentas, ganancias de capital, información del titular de la cuenta y residencia fiscal.
asistencia administrativa internacional e intercambio entre autoridades
En caso de sospecha o necesidad de investigación, la oficina tributaria alemana puede solicitar directamente asistencia administrativa a las autoridades turcas y, de este modo, recibirá también información relevante sobre participaciones empresariales, propiedad inmobiliaria y transacciones.
Como parte de las auditorías fiscales, las autoridades alemanas y turcas también intercambian información específica, por ejemplo, sobre grandes movimientos de dinero, ventas de bienes inmuebles o irregularidades en la declaración de impuestos.
Notificaciones de control y bancos
Los bancos informan a las autoridades fiscales alemanas sobre las transferencias importantes a Alemania. Los flujos de dinero sospechosos o los ingresos procedentes de bienes inmuebles pueden dar lugar a una auditoría de cumplimiento. Los bancos alemanes también están obligados a declarar los activos en el extranjero y los ingresos relacionados si se detecta alguna irregularidad.
Conciliaciones digitales y declaración de impuestos
En su declaración de impuestos, los contribuyentes deben declarar todas las inversiones e ingresos extranjeros; la oficina tributaria puede comparar digitalmente esta información con los datos recibidos a través de intercambios internacionales y verificar específicamente si existen irregularidades.
La información faltante o incompleta se detecta cada vez más mediante el cotejo de datos, lo que puede dar lugar a investigaciones, auditorías y, potencialmente, a procesos penales.
Conclusión:
La Agencia Tributaria alemana recibe, a menudo de forma automática, información detallada sobre las inversiones extranjeras y los ingresos de sus contribuyentes, especialmente los procedentes de Turquía, lo que le permite detectar eficazmente infracciones de las obligaciones tributarias y de declaración. Si recibe alguna comunicación de la Agencia Tributaria, póngase en contacto con nosotros.