Abogado de facturas falsas 

¿Es usted sospechoso de evasión fiscal basándose en facturas falsas? Si se inician acciones legales, se pueden imponer fuertes multas o penas de prisión. Nuestros abogados examinarán sus opciones de defensa: una consulta temprana y los años de experiencia de nuestros abogados defensores penales en derecho penal fiscal garantizan la aplicación efectiva de sus derechos, una defensa eficaz y, en caso de condena, posibles penas reducidas. 

Evasión fiscal mediante el uso de facturas ficticias: Evite altas sanciones con la ayuda de un abogado penalista especializado

¿Es usted sospechoso de emitir o utilizar facturas falsas? Las autoridades fiscales a menudo se dan cuenta de irregularidades durante las auditorías fiscales o las auditorías del IVA. Las autoridades fiscales examinan cuidadosamente los documentos y facturas fiscales y cualquier irregularidad observada puede dar lugar al inicio de un proceso penal fiscal.

Según el Código Tributario Alemán (AO), la evasión fiscal mediante facturas ficticias puede dar lugar a elevadas multas o incluso penas de prisión. En este ámbito, la cuantía de la pena depende –además de los demás criterios de imposición de la pena– en particular de la magnitud del daño fiscal causado y de la culpabilidad individual del imputado, medida por ejemplo por el tipo e intensidad de la implicación en la emisión de la factura.

Si ha recibido una citación de la oficina de Hacienda para servicios de auditoría y asuntos penales, o si ya se ha ejecutado una orden de registro o una orden de arresto contra usted, debe buscar asistencia legal inmediatamente: Nuestros abogados penalistas fiscales examinarán si la acusación está justificada y cómo proceder contra ella. Cuanto antes se ponga en contacto con nosotros, mejor podrán protegerse sus derechos, lograrse la posible desestimación del caso o, en caso de condena, una posible reducción de la pena. Estamos a tu lado para ayudarte a evitar multas o reducir al mínimo las consecuencias de un proceso penal para ti y la sanción.

¿Cuándo una factura se convierte en una factura ficticia?

Según la definición de la legislación fiscal pertinente del artículo 14 de la UStG, una factura es un documento que sirve para facturar un servicio (por ejemplo, un servicio o una entrega). Una factura se convierte en factura ficticia si su origen o contenido no corresponde a los hechos.

Este es el caso si:

• Las facturas falsas se utilizan para ocultar o falsificar transacciones comerciales o la prestación de servicios.
• Un riesgo para los receptores de facturas es que las facturas falsas son cada vez más difíciles de detectar, ya que ahora se pueden pagar tanto en efectivo como mediante transferencia bancaria.
• Una factura falsa o manipulada puede generar sospechas de evasión fiscal o fraude de facturación. 
• Cualquiera que emita o utilice facturas falsas se arriesga a ser detectado durante una auditoría fiscal y a enfrentarse a elevadas multas o penas de prisión por beneficios a corto plazo.

¿Está usted acusado de emitir facturas falsas? ¿O utilizó facturas falsas para evadir impuestos? ¡Consulta cuanto antes con un abogado penalista fiscal! Esto le permitirá construir de forma óptima su defensa penal contra acusaciones de evasión fiscal.

Investigación sobre emisión y uso de facturas falsas: ¿Cuándo se realizará una investigación y cuáles son los riesgos?

Las autoridades fiscales y aduaneras verifican periódicamente las facturas presentadas para detectar irregularidades; Generalmente, a continuación se realizan investigaciones financieras, es decir, se solicitan y concilian las transacciones de la cuenta por parte de BaFin. Las anomalías típicas en las facturas, así como las irregularidades en la contabilidad, pueden suscitar sospechas iniciales y dar lugar a investigaciones por evasión fiscal (artículo 370 del Código Tributario) o falsificación (artículo 267 del Código Penal).

• Indicaciones típicas de facturas falsas
• Notablemente suave o cantidades altas
• Descripción imprecisa de los servicios (“según lo acordado”, “tarifa fija”)
• Falta de lugar de actuación o de consumo material
• No hay correspondencia comercial relacionada (ofertas, consultas, retenciones)
• No hay evidencia del servicio prestado (fotos, documentación)
• Signos de falsificación por parte del emisor o del beneficiario de la factura
• ¿Cuales son las consecuencias?
• Una investigación puede tener consecuencias drásticas:
• Búsqueda de locales residenciales y comerciales
• Embargo de bienes, incluida la confiscación de activos; En caso de condena, confiscación de bienes
• Órdenes de arresto
• Multas severas o penas de prisión

Consulte con un abogado penalista fiscal lo antes posible para evitar riesgos innecesarios y proteger sus derechos.

¿Qué es la evasión fiscal? Definición y hechos

La evasión fiscal según el artículo 370 del Código Tributario Alemán (AO) se produce cuando se proporciona deliberadamente información falsa o incompleta a las autoridades fiscales para “ahorrar” impuestos u obtener ventajas fiscales ilegales.

• ¿Cuándo se produce la evasión fiscal?

La evasión fiscal puede cometerse por acción u omisión activa y es punible incluso en la fase de intento. Son punibles los siguientes actos:

• Información falsa o incompleta proporcionada a la oficina de impuestos
• Ocultación de hechos tributarios relevantes
• No utilización de marcas o timbres fiscales
• Y con ello la obtención ilícita de ventajas fiscales para sí o para terceros.
• El factor decisivo en los procedimientos por evasión fiscal es a menudo el aspecto subjetivo del delito. En los procesos penales generalmente debe probarse la intención, es decir, el engaño deliberado a las autoridades fiscales. Pero incluso una evasión fiscal descuidada puede resultar en una multa según la Sección 378 del Código Tributario (AO).
• ¿Evasión fiscal mediante facturas falsas?
  • Cualquiera que publique facturas que no se basen en transacciones reales se arriesga a ser procesado penalmente por evasión fiscal. 
  • Una estrategia de defensa común es demostrar a las autoridades investigadoras o al tribunal que el acusado o demandado no sabía nada sobre la factura falsa.
  • Sin embargo, la experiencia ha demostrado que esta prueba es difícil de proporcionar.
  • La revisión de la pérdida fiscal y su recálculo es otro enfoque de defensa en el contexto de una defensa penal.
  • También puede ser útil contar con evidencia de medidas adecuadas de gestión y seguridad (cumplimiento).

Contacte con nuestro despacho de abogados penalistas fiscales para una primera consulta: le ayudaremos a proteger sus derechos y a construir una defensa óptima.

¿Qué sanciones existen por evasión fiscal?

La evasión fiscal según el artículo 370 AO puede ser castigada con multa o prisión. La cuantía de la pena depende de la gravedad de la culpa individual y, además de los aspectos habituales de la sentencia, del importe del impuesto evadido.

• Resumen de las sanciones y consecuencias legales
• Hasta 5 años de prisión o multa por evasión fiscal simple.
• Hasta 10 años de prisión en casos graves (a partir de 50.000 euros de impuestos evadidos).
• Pago retroactivo de los impuestos evadidos, más intereses y multas por mora.
• Prohibición de ejercer profesión, retirada de licencias y permisos de oficio en casos graves.
• Incluso sin una condena, la acusación de evasión fiscal puede tener consecuencias de gran alcance:
• Pérdida de reputación y cobertura mediática negativa.
• Pérdida de solvencia y pérdida de confianza entre socios comerciales.
• Riesgo de insolvencia por pérdidas financieras y comerciales.

¿Cómo debe comportarse una persona acusada? Medidas inmediatas importantes

Si lo acusan de evasión fiscal mediante el uso de facturas ficticias, ya sea después de enterarse de ello a través de una citación escrita, una orden de allanamiento o incluso un arresto, es fundamental actuar con prudencia. Siga estas reglas para protegerse mejor:

• Negarse a testificar: su silencio le protege
• No haga ninguna declaración a las autoridades investigadoras.
• A menudo no se conoce con detalle en qué pruebas se basan los cargos contra usted y si estas pruebas son válidas. Por lo general, solo recibirá un resumen de los cargos y una breve lista de pruebas.
• Cualquier declaración puede ser utilizada en su contra. Permanecer en silencio es su derecho y no debe considerarse una admisión de culpabilidad.
• Consulte inmediatamente con un abogado penalista fiscal.
• Un abogado penalista fiscal con experiencia conoce cuál es la mejor estrategia de defensa y cómo tratar con las autoridades y, en su caso, con el tribunal.
• Cuanto antes reciba asistencia jurídica, mayores serán sus posibilidades de finalizar el procedimiento de la mejor forma posible, ya sea mediante una desestimación durante la investigación preliminar o solo después de una audiencia judicial.
• Su abogado puede solicitar acceso a los archivos y examinar si las acusaciones son válidas.
• Con argumentos escritos bien pensados, dependiendo de la evidencia, se puede suspender un caso durante la investigación; De lo contrario, le representaremos de forma competente ante los tribunales con años de experiencia en procedimientos penales fiscales.

La falta de reacciones o reacciones mal consideradas pueden empeorar su situación. Contacte con un abogado inmediatamente para planificar estratégicamente su defensa y minimizar las posibles sanciones y otras consecuencias de los procedimientos penales. Obtenga asesoramiento ahora: ¡le ayudaremos a proteger sus derechos!

Su abogado en derecho penal fiscal: Defensa ante acusaciones en el contexto de facturas falsas 

La acusación de evasión fiscal a través de facturas ficticias puede tener graves consecuencias jurídicas, financieras, pero también personales y profesionales. Los investigadores fiscales y las autoridades fiscales examinan cuidadosamente las facturas, las transacciones contables y los modelos comerciales sospechosos: incluso los pequeños errores pueden dar lugar a investigaciones. Sin embargo, no toda factura impugnada es automáticamente una factura falsa, y no toda discrepancia significa que la evasión fiscal sea punible o castigada con una multa.

Nuestro servicio para usted:

• Acceso inmediato a los archivos Aplicar: Sólo con información completa se puede construir una defensa eficaz.
• Comunicación con las autoridades investigadoras para proteger sus derechos y evitar hacer declaraciones apresuradas.
• Solicitud de sobreseimiento del procedimiento si no hay pruebas suficientes y la acusación puede ser refutada en la fase de investigación o de instrucción, en particular sin audiencia pública principal.
• Evitación de Daño a la reputación y otros daños profesionales y personales

Defensa Eficaz y ExperimentadaSi una audiencia judicial es inevitable.

Si le acusan de evasión fiscal o fraude con facturas falsas, no pierda el tiempo. Un asesoramiento jurídico temprano puede determinar el resultado del caso.

Preguntas frecuentes (FAQ)