Abogado en procedimientos penales contra influencers y creadores de contenido por evasión fiscal para Hamburgo
Evasión fiscal mediante las llamadas facturas ficticias
La evasión fiscal por parte de los llamados emisores de facturas falsas ha sido una preocupación para las autoridades policiales, en particular los investigadores fiscales, durante años. En particular, en el sector de la construcción se han establecido o se han establecido como emisores de facturas cadenas de empresas con las denominadas empresas de servicios, cuyo objeto es la venta de facturas para las que no se han prestado servicios o sólo se han prestado parcialmente. Las facturas deben pagarse de forma regular y correcta, y el importe recibido debe devolverse al pagador, menos una comisión, si corresponde.
Las facturas podrán ser presentadas tanto por el emisor como por el receptor como contribuyentes en la declaración del IVA o en la declaración del Impuesto sobre la Renta. reclamados como gastos comerciales para reducir impuestos Si se prestan efectivamente algunos servicios, eludiendo, entre otras cosas, las cotizaciones a la seguridad social, estos deberían estar cubiertos, al menos parcialmente, por trabajo no declarado. Al declarar estas facturas no financiadas o solo parcialmente financiadas tras la emisión («venta»), tanto el emisor como el sujeto pasivo podrían ser responsables de evasión fiscal en virtud del artículo 370 del Código Fiscal Alemán (AO).
Los indicios de dicha sospecha por parte de las autoridades investigadoras son a menudo unas ventas repentinas y (en el caso de una empresa de nueva creación) en rápido crecimiento, que a veces son desproporcionadas respecto del número de empleados declarado. Los bajos gastos operativos corrientes, la nueva constitución, la corta “vida útil” y el tipo de empresa (GmbHs con cambios frecuentes de directores generales, frecuentes traslados de domicilio social, etc.) también son considerados “indicadores de riesgo” por las autoridades aduaneras y fiscales. Especialmente en las áreas con uso intensivo de personal. Industria de la construcción semejante Cadenas de compradores de facturas han provocado pérdidas fiscales no despreciables.
Ola actual de investigaciones
Las autoridades de investigación fiscal han iniciado recientemente Sospecha de evasión fiscal con facturas falsas Según el "concepto" descrito, especialmente en Hamburgo y sus alrededores, pero también en Berlín y Renania del Norte-Westfalia. los llamados influencers o “creadores de contenido” o – en el lenguaje de los investigadores fiscales – “operando digitalmente Los contribuyentes están en la mira. Solo en Renania del Norte-Westfalia, podrían haberse evadido impuestos por un total de unos 300 millones de euros. Para determinarlo, se está analizando un paquete de datos de varias plataformas de redes sociales, con La administración financiera del estado de Renania del Norte-Westfalia anunció recientemente (15.07.2025)El equipo de influencers desplegado allí dispone de hasta 6.000 conjuntos de datos, que está analizando, y ya ha iniciado unos 200 procesos penales contra influencers residentes en Renania del Norte-Westfalia. A principios de 2024, también se iniciaron investigaciones sobre este asunto en Hamburgo, y se emitieron las llamadas solicitudes de información colectiva para obtener información de (posibles) testigos. Asimismo, se han enviado numerosos cuestionarios a particulares.
Los influencers y el papel de las empresas ficticias
Los influencers son personas que tienen un gran alcance y un alto nivel de reconocimiento en las redes sociales y por tanto pueden actuar como multiplicadores para promocionar productos o estilos de vida, ganando así dinero a través de una forma de marketing online personalizado. Este Alcance o concientización Por ejemplo, en Instagram, “durante la noche" – es decir, por ejemplo, una aparición con mucho tiempo en antena (u otro “potencial”) en horario de máxima audiencia. Por ello, el «indicador de riesgo» de las autoridades fiscales, que supone un volumen de negocios en rápido crecimiento, se cumple a menudo también en este caso. Al mismo tiempo, la “Concepto de ventas” en esta industria despertar sospechas al pagar altas comisiones a las agencias para organizar cooperaciones.
En este contexto, las sociedades fantasma se utilizan deliberadamente para simular transacciones comerciales. Aunque formalmente existen, carecen de sustancia significativa y de operaciones comerciales operativas. En el caso de la supresión de empresas, pueden utilizarse, por ejemplo, para emitir facturas sin prestar servicios, para desviar activos o para obstaculizar la persecución de los acreedores.
Indicaciones de una empresa falsa:
- Sin personal propio, sin local comercial (como suele ocurrir con los “creadores de contenidos”)
- Inaccesibilidad de los responsables
- Cambios repetidos de sede y dirección
- No hay actividad económica perceptible
Abogados con experiencia en derecho penal fiscal en Hamburgo
Los abogados del Bufete Penal TWP llevan mucho tiempo encargados de este asunto y han gestionado numerosos casos, en particular de personas influyentes acusadas de evasión fiscal mediante facturas falsas. Según nuestra experiencia, a menudo se puede evitar una audiencia judicial contactando con las autoridades de investigación fiscal desde el principio.
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Tenga en cuenta que la defensa a través de su propio asesor fiscal solo es posible si las autoridades fiscales llevan el proceso penal. Una vez que la fiscalía lleva el proceso, es necesaria la participación de un abogado. En el bufete de abogados penales TWP, con amplia experiencia, nos complace formar parte del equipo para desarrollar la estrategia de defensa más eficaz.
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Asesoramiento competente con experiencia en procedimientos penales por evasión fiscal
En ocasiones, el hecho de que se esté llevando a cabo un proceso por evasión fiscal contra una persona solo se conoce durante un registro domiciliario o una detención. En ocasiones, ya se ha emitido una orden de arresto y el embargo de cuentas es inminente. En tales casos, es fundamental mantener la calma y cooperar, ya que la resistencia puede considerarse un factor agravante en procedimientos judiciales posteriores. En cualquier caso, es aconsejable ejercer inicialmente su derecho a guardar silencio como acusado y no proporcionar información sustancial. Contáctenos y desarrollaremos una estrategia de defensa personalizada para usted, basada en nuestra experiencia en procedimientos penales tributarios y en procedimientos relacionados con denuncias de facturas falsas.
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