Türkiye giver information om tyrkiske bankkonti
til de tyske skattemyndigheder

Indtil nu har de tyske skattemyndigheder ikke haft kendskab til penge på tyrkiske bankkonti. Siden 2014 har der været aftaler mellem adskillige lande for at bekæmpe skatteunddragelse og -svindel, der giver dem mulighed for automatisk og elektronisk at udveksle oplysninger om bankkonti – herunder kontonumre, saldi, renter, udbytter og andre indtægter. Tyrkiet tiltrådte aftalen i april 2017, men har ikke videregivet nogen data i årevis. Efter et præsidentielt dekret har Tyrkiet videregivet skattedata til de tyske skattemyndigheder siden september 2021.

Hvordan får det tyske skattekontor kendskab til tyrkisk indkomst?

De tyske skattemyndigheder modtager primært oplysninger om investeringer og indkomst fra Tyrkiet gennem automatisk udveksling af finansielle oplysninger (AEOI), international administrativ bistand, bank- og kontrolmeddelelser og digitale afstemninger under selvangivelser. Det er ikke kun Ziraat Bank, der deler oplysninger fra sine private og erhvervskunder, men alle filialer af alle tyrkiske banker, såsom Garantie, Vakif, Akbank osv., deltager i informationsudvekslingen.

Automatisk udveksling af oplysninger

Tyrkiet deltager i OECD's fælles rapporteringsstandard (CRS), som kræver, at tyrkiske banker og finansielle institutioner årligt indsender kontooplysninger og visse aktiebeholdninger til det tyske føderale skattekontor. Dette gælder ikke kun for løbende konti, men også for tidsindskud, indlån over natten og opsparingskonti. Det er fuldstændig uafhængigt af, om kontiene administreres via netbank eller en app, og uanset om kontoen er nyåbnet. De rapporterede oplysninger omfatter kontosaldi, kapitalgevinster, kontohaveroplysninger og skattemæssigt hjemsted.

International administrativ bistand og udveksling mellem myndigheder

I tilfælde af mistanke eller behov for efterforskning kan det tyske skattekontor direkte anmode om administrativ bistand fra de tyrkiske myndigheder og vil derefter modtage relevante oplysninger om virksomhedsbeholdninger, ejendomsejerskab og transaktioner.

Som en del af skatterevisioner udveksler tyske og tyrkiske myndigheder også målrettede oplysninger, for eksempel om store pengebevægelser, salg af fast ejendom eller uregelmæssigheder i selvangivelsen.

Kontrolmeddelelser og banker

Banker rapporterer store overførsler til Tyskland til de tyske skattemyndigheder. Mistænkelige pengestrømme eller ejendomsindtægter kan udløse en compliance-revision. Tyske banker er også forpligtet til at rapportere udenlandske aktiver og relaterede indtægter, hvis der opdages uregelmæssigheder.

Digitale afstemninger og selvangivelse

I deres selvangivelse skal skatteyderne oplyse om alle udenlandske investeringer og indkomster; skattekontoret kan digitalt sammenligne disse oplysninger med data modtaget gennem international udveksling og specifikt kontrollere for uregelmæssigheder.

Manglende eller ufuldstændige oplysninger opdages i stigende grad gennem datamatchning, hvilket kan føre til efterforskninger, revisioner og potentielt straffesager.

Konklusion:

Det tyske skattekontor modtager – ofte automatisk – detaljerede oplysninger om udenlandske investeringer og indkomst fra sine skatteydere, især fra Tyrkiet, og kan dermed effektivt afdække overtrædelser af indberetnings- og skatteforpligtelser. Ring til os, hvis du modtager korrespondance fra skattekontoret.