Hvidvaskning af penge og Hawala-bankvirksomhed

Et særligt relevant emne inden for økonomisk strafferet er hvidvaskning af penge. Hvidvaskning af penge defineres som indførelse af ulovligt erhvervede aktiver i det legitime økonomiske system, mens deres sande oprindelse skjules. Kriminaliseringen af hvidvaskning af penge er reguleret i § 261 i den tyske straffelov.

Som en del af den effektive kamp mod hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme pålægger hvidvaskloven (GwG) visse virksomheder og grupper af personer forskellige forpligtelser i forbindelse med bekæmpelse af hvidvaskning af penge. Disse forpligtelser er komplekse og omfattende, og overholdelse af dem er af største vigtighed.

Strafferetligt ansvar i henhold til den tyske straffelov

Ifølge § 261, stk. 1, i den tyske straffelov (StGB) er enhver, der skjuler oprindelsen af ulovligt erhvervede aktiver, skyldig i hvidvaskning af penge. I mange tilfælde drejer det sig om midler fra forbrydelser som f.eks. hæleri (§ 259 i StGB), røveri (§ 250 i StGB), skatteunddragelse (§ 370 i skatteloven), korruption eller narkotika- og våbenhandel.

Forudsætningerne for at opfylde lovovertrædelsen er som følger:

Det pågældende aktiv skal være fra en ulovlig prædikatforbrydelse komme fra.
En passende Handling skal være til stede:
- § 261 stk. 1 sætning 1 nr. 1 StGB: Skjule af objektet
- § 261 stk. 1 sætning 1 nr. 2 StGB: Bytte, overførsel eller overførsel af objektet i Hensigt om at forhindre dens opdagelse, konfiskation eller bestemmelse af dens oprindelse
- § 261 stk. 1 sætning 1 nr. 3 StGB: Sørg for af genstanden (til dig selv eller til en tredjepart)
- § 261 stk. 1 sætning 1 nr. 4 StGB: Behold eller brug af genstanden, hvis dens oprindelse var kendt på anskaffelsestidspunktet
- Straffelovens § 261, stk. 3: At skjule eller skjule faktasom kunne være relevant for lokalisering, konfiskation eller bestemmelse af genstandens oprindelse
Aktivernes oprindelse skal være kendt eller i det mindste groft uagtsom (hensynsløs) blive misforstået.

Loven giver generelt mulighed for en fængselsstraf på op til 5 år eller en bøde for opfyldelse af elementerne i lovovertrædelsen. Forpligtet i henhold til § 2 i GwG kan straffes med fængsel fra 3 måneder til 5 år. særligt alvorlige tilfælde, dvs. hvis der er kommerciel aktivitet eller forbindelse til fortsat hvidvaskning af penge som medlem af en bande, er fængselsstraffen mellem 6 måneder og 10 år. uforsigtige fejlvurderinger Ulovlig oprindelse af midler straffes allerede med fængsel i op til 2 år eller en bøde.

Enhver, der frivilligt anmelder forbrydelsen til den kompetente myndighed eller sikrer sig genstanden for forbrydelsen, kan dog undgå straf, hvis forbrydelsen ikke allerede er blevet opdaget helt eller delvist, og dette var kendt eller kunne have været forventet.

Lov om hvidvaskning af penge (GwG)

Grundlaget for den nationale lovgivning er det nuværende EU-hvidvaskdirektiv, som er blevet revideret regelmæssigt, senest i 2024. Det 6. EU-hvidvaskdirektiv skal nu implementeres i national lovgivning af EU-medlemsstaterne senest den 10. juli 2027. Det bygger i det væsentlige på de tidligere hvidvaskdirektiver, men udvider også deres krav og fastsætter endnu strengere foranstaltninger mod kriminelle aktiviteter for effektivt at bekæmpe hvidvask og finansiering af terrorisme. Dette skyldes blandt andet, at antallet af hvidvaskforseelser registreret af politiet alene i Tyskland mere end tredobledes mellem 2020 og 2023. Det globale hvidvaskvolumen anslås til at være op til 2 billioner amerikanske dollars.

GwG regulerer især ansvaret for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og de tilhørende forholdsregler. Disse omfatter især: Rapporterings-, overvågnings-, dokumentations- og due diligence-forpligtelserFor at verificere aktivernes oprindelse kræver § 2 i GwG, at forskellige grupper af personer og virksomheder indsender en rapport om mistænkelige transaktioner for bestemte transaktioner. Dette gælder uanset betalingsmetode og transaktionsbeløb.

Forpligtet i GwG's forstand er især

Banker, kreditinstitutter, finansielle virksomheder og kapitalforvaltere
Juridiske rådgivere, skatterådgivere og notarer
Forsikring
revisor
Spiludbydere
Virksomheder med mange kontanttransaktioner
toldbetjente
Ejendomsmægler
kunstformidler

På overtrædelser Manglende overholdelse af forpligtelserne i GwG kan medføre en bøde på op til en million euro eller op til det dobbelte af den økonomiske fordel, der er opnået ved overtrædelsen.

Hawala bankvirksomhed

Udtrykket "hawala" kommer fra arabisk og oversættes til "overførsel". Hawala-banksystemet muliggør uformelle finansielle overførsler verden over og har været i brug i årtier. Det giver mulighed for at omgå direkte transaktioner af penge eller aktiver. Grundlaget for dette system er tillid og fortrolighed, da det fungerer uden nogen form for offentlig licens eller tilsyn. Det er derfor papirløst, kontoløst og bankløst.

Hawala-bankvirksomhed omgår regeringens kontrol, hvilket gør det særligt vanskeligt at afdække sådanne systemer. Bankens internationale netværk tjener mange formål – det er særligt udbredt inden for ædelmetaller og fast ejendom, men organisationer som Welthungerhilfe og flygtninge bruger det også til at overføre midler til andre lande. Det globale volumen er vanskeligt at fastslå, men det anslås, at omkring 200 milliarder euro overføres årligt gennem disse systemer.

De system Hawala banking fungerer via mellemhandlere, såkaldte hawaladarer. Betaleren, der ønsker at overføre penge, afleverer kontanter til sin lokale hawaladar. Disse findes ofte på ubemærkede steder, såsom restauranter eller små butikker. Den første hawaladar, der modtager pengene, kontakter derefter en anden hawaladar på udbetalingsstedet. Beløbet og en udbetalingskode transmitteres. Betaleren skal også meddele denne kode til modtageren, så modtageren derefter kan bekræfte sin identitet hos sin hawaladar og modtage pengene kontant.

Der er normalt ingen direkte strøm af kontanter eller bogførte penge mellem hawaladarer. Det er også irrelevant, hvordan aktivet overføres fra en hawaladar til den næste, eller om der finder en pengestrøm eller afregning sted. I stedet er fokus udelukkende på det økonomiske resultat af den finansielle overførsel. I nogle tilfælde udarbejdes købsaftaler f.eks. for syns skyld.

Dette banksystem er ikke licenseret i hverken Tyskland eller EU, fordi det overtræder alle regler mod hvidvaskning af penge. I de senere år har retshåndhævende myndigheder i stigende grad overvåget det. Når der opdages uregelmæssigheder, leder de efter forbindelser til kriminelle aktiviteter såsom hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, menneskehandel, narkotikahandel, skatteunddragelse, smugling og korruption.

De Strafferetligt ansvar Den anførte årsag er, at Hawala-bankvirksomhed omgår det officielle, statsovervågede bank- og finanssystem. Afhængigt af typen af lovovertrædelse kan flere kriminelle handlinger overvejes:

Enhver, der arbejder i et sådant system som mellemmand Enhver, der indsamler penge og videresender dem inden for netværket, er skyldig i medlemskab af en kriminel organisation og ulovlig levering af betalingstjenester.

Det strafferetlige ansvar for kriminelle organisationer, selv i udlandet, er reguleret af §§ 129 og 129b i den tyske straffelov (StGB). Oprettelse af sådanne foreninger og deltagelse som medlem kan straffes med fængsel i op til fem år eller en bøde. Støtte og fremme af sådanne foreninger kan også straffes med fængsel i op til tre år eller en bøde.

Det strafferetlige ansvar for uautoriseret levering af betalingstjenester er reguleret af § 63 (1) i betalingstjenestetilsynsloven (ZAG) og fastsætter en fængselsstraf på op til fem år eller en bøde. Bestemmelsens ordlyd forudsætter allerede flere handlinger, således at gentagen levering af sådanne transaktioner inden for en enkelt virksomhed ifølge Forbundsdomstolen kun udgør én handling i juridisk forstand. Ifølge Forbundsdomstolen kræves der kun en licens til levering af sådanne betalingstjenester, hvis aktiviteten udføres kommercielt. Isolerede betalingstjenester uden for en sådan ramme kræver derfor ikke en licens og udgør ikke en strafbar handling.