Advokat for falske fakturaer

Skatteunddragelse ved brug af fiktive fakturaer: Undgå høje bøder med hjælp fra en specialiseret strafferetsadvokat

Er du mistænkt for at udstede eller bruge falske fakturaer? Skattemyndighederne bliver ofte opmærksomme på uregelmæssigheder under skatterevisioner eller momsrevisioner. Skattemyndighederne undersøger skattedokumenter og fakturaer omhyggeligt, og eventuelle bemærkelsesværdige uregelmæssigheder kan føre til indledning af skattesager.

Ifølge den tyske skattelov (AO) kan skatteunddragelse gennem fiktive fakturaer resultere i høje bøder eller endda fængsel. På dette område afhænger bødens størrelse – ud over de andre strafudmålingskriterier – navnlig af omfanget af det forvoldte skattetab og den tiltaltes individuelle skyld, for eksempel målt ud fra typen og intensiteten af involvering i udstedelsen af fakturaen.

Hvis du har modtaget en indkaldelse fra skattekontoret for revisionsydelser og straffesager, eller hvis der allerede er blevet gennemført en ransagningskendelse eller arrestordre mod dig, bør du straks søge juridisk bistand: Vores skattekriminaladvokater vil undersøge, om anklagen er berettiget, og hvordan man skal gå videre imod den. Jo før du kontakter os, desto bedre kan dine rettigheder beskyttes, desto mulig afvisning af sagen eller, i tilfælde af en domfældelse, mulig nedsættelse af straffen opnås. Vi står til din side for at hjælpe dig med at undgå bøder eller reducere konsekvenserne af en straffesag for dig og straffen til et minimum.

Hvornår bliver en faktura til en fiktiv faktura?

I henhold til den relevante skatteretlige definition i § 14 i UStG er en faktura et dokument, der tjener til at fakturere for en tjenesteydelse (f.eks. tjenesteydelse eller levering). En faktura bliver en fiktiv faktura, hvis dens oprindelse eller indhold ikke stemmer overens med fakta.

Dette er tilfældet, hvis:

• Falske fakturaer bruges til at skjule eller forfalske forretningstransaktioner eller levering af tjenesteydelser.
• En risiko for fakturamodtagere er, at falske fakturaer bliver stadig vanskeligere at opdage, da de nu kan betales både kontant og via bankoverførsel.
• En falsk eller manipulerende faktura kan udløse mistanke om skatteunddragelse eller fakturasvig. 
• Enhver, der udsteder eller bruger falske fakturaer, risikerer at blive opdaget under en skatterevision og stå over for høje bøder eller fængsel for kortsigtet fortjeneste.

Er du anklaget for at udstede falske fakturaer? Eller brugte falske fakturaer til at undgå skat? Kontakt en skatteadvokat hurtigst muligt! Dette vil gøre det muligt for dig at opbygge dit strafferetlige forsvar optimalt mod påstande om skatteunddragelse.

Undersøgelse af udstedelse og brug af falske fakturaer: Hvornår vil der blive foretaget en undersøgelse, og hvad er risiciene?

Skattemyndigheder og toldmyndigheder kontrollerer rutinemæssigt indsendte fakturaer for uregelmæssigheder; Dette efterfølges normalt af økonomiske undersøgelser, dvs. kontotransaktionerne anmodes om og afstemmes af BaFin. Typiske uregelmæssigheder på fakturaerne kan sammen med uregelmæssigheder i regnskaberne give anledning til en indledende mistanke og føre til efterforskning af skatteunddragelse (§ 370 i skatteloven) eller dokumentfalsk (§ 267 i straffeloven).

• Typiske tegn på falske fakturaer
• Mærkbart jævne eller høje mængder
• Upræcis beskrivelse af tjenester ("som aftalt", "fast pris")
• Manglende udførelsessted eller materialeforbrug
• Ingen relateret forretningskorrespondance (tilbud, forespørgsler, tilbageholdelser)
• Ingen dokumentation for den leverede service (fotos, dokumentation)
• Tegn på forfalskning fra fakturaudsteder eller betalingsmodtager
• Hvad er konsekvenserne?
• En undersøgelse kan have drastiske konsekvenser:
• Søgning efter bolig- og erhvervslokaler
• Beslaglæggelse af aktiver, herunder beslaglæggelse af aktiver; i tilfælde af domfældelse, konfiskation af aktiver
• Arrestordrer
• Store bøder eller fængselsstraffe

Konsulter en skatteadvokat tidligt for at undgå unødvendige risici og beskytte dine rettigheder.

Hvad er skatteunddragelse? Definition og fakta

Skatteunddragelse i henhold til § 370 i den tyske skattelov (AO) forekommer, når der bevidst gives falske eller ufuldstændige oplysninger til skattemyndighederne for at "spare" skat eller opnå ulovlige skattefordele.

• Hvornår forekommer skatteunddragelse?

Skatteunddragelse kan begås ved aktiv handling eller undladelse og er strafbart selv i forsøgsfasen. Følgende handlinger er strafbare:

• Falske eller ufuldstændige oplysninger givet til skattekontoret
• Skjuling af skatterelevante fakta
• Manglende brug af skattemærker eller skattemærker
• Og dermed ulovlig erhvervelse af skattefordele for sig selv eller tredjeparter
• Den afgørende faktor i skatteunddragelsessager er ofte det subjektive aspekt af lovovertrædelsen. I straffesager skal forsæt generelt bevises, dvs. forsætlig bedrag fra skattemyndighedernes side. Men selv en uagtsom skatteunddragelse kan resultere i en bøde i henhold til § 378 i skatteloven (AO).
• Skatteunddragelse gennem falske fakturaer?
• Enhver, der bogfører fakturaer, der ikke er baseret på reelle transaktioner, risikerer strafferetlig forfølgning for skatteunddragelse. 
• En almindelig forsvarsmetode er at bevise over for efterforskningsmyndighederne eller retten, at den tiltalte eller sagsøgte ikke vidste noget om den falske faktura.
• Erfaringen har dog vist, at dette bevis er vanskeligt at fremlægge.
• Gennemgangen af skatteunderskuddet og genberegningen er en anden forsvarsmetode i forbindelse med et strafferetligt forsvar.
• Dokumentation for korrekt forvaltning og sikkerhedsforanstaltninger (compliance) kan også være nyttig.

Kontakt vores advokatfirma med speciale i skattekriminalitet for en indledende konsultation – vi hjælper dig med at beskytte dine rettigheder og opbygge et optimalt forsvar.

Hvilke straffe er der for skatteunddragelse?

Skatteunddragelse i henhold til § 370 i AO kan straffes med bøde eller fængsel. Straffens størrelse afhænger af den enkeltes skylds alvorlighed og – ud over de sædvanlige strafudmålingsaspekter – af størrelsen af den unddragne skat.

• Oversigt over de juridiske sanktioner og konsekvenser
• Op til 5 års fængsel eller bøde for simpel skatteunddragelse.
• Op til 10 års fængsel i alvorlige tilfælde (fra 50.000 euro i unddragen skat).
• Tilbagebetaling af den unddragne skat plus renter og gebyrer ved forsinket betaling.
• Forbud mod at udøve et erhverv, inddragelse af licenser og handelstilladelser i alvorlige tilfælde.
• Selv uden en domfældelse kan anklagen om skatteunddragelse have vidtrækkende konsekvenser:
• Tab af omdømme og negativ medieomtale.
• Tab af kreditværdighed og tab af tillid blandt forretningspartnere.
• Risiko for insolvens på grund af økonomiske og forretningsmæssige tab.

Hvordan skal man opføre sig som tiltalt? Vigtige øjeblikkelige foranstaltninger

Hvis du bliver anklaget for skatteunddragelse ved brug af fiktive fakturaer – hvad enten det er efter at du har fået kendskab til det gennem en skriftlig stævning, en ransagningskendelse eller endda en anholdelse – er det afgørende at handle forsigtigt. Følg disse regler for bedst at beskytte dig selv:

• At nægte at vidne – din tavshed beskytter dig
• Afgiv ikke nogen udtalelser til efterforskningsmyndighederne.
• Du finder ofte ikke ud af i detaljer, hvilke beviser anklagerne mod dig er baseret på, og om disse beviser er gyldige. Typisk vil du kun modtage et resumé af anklagerne og en kort liste over beviser.
• Enhver udtalelse kan bruges imod dig. Det er din ret at tie stille, og det bør ikke betragtes som en indrømmelse af skyld.
• Kontakt straks en advokat med skatteretslige foranstaltninger
• En erfaren advokat med speciale i skattekriminalitet kender den bedste forsvarsstrategi og kender til, hvordan man skal håndtere myndigheder og – hvis det kommer til det – retten.
• Jo før du får juridisk bistand, desto bedre er dine chancer for at afslutte sagen på den bedst mulige måde – hvad enten det er gennem en afvisning under den indledende undersøgelse eller først efter et retsmøde.
• Din advokat kan anmode om adgang til filerne og undersøge, om påstandene er gyldige.
• Med velgennemtænkte skriftlige indlæg kan en sag, afhængigt af beviserne, indstilles under efterforskningen; Ellers vil vi repræsentere dig kompetent i retten med mange års erfaring i skattesager.

Manglende eller uovervejede reaktioner kan forværre din situation. Kontakt en advokat med det samme for strategisk at planlægge dit forsvar og minimere potentielle straffe og andre konsekvenser af en straffesag. Få rådgivning nu – vi hjælper dig med at beskytte dine rettigheder!

Din advokat inden for skatte- og strafferet: Forsvar mod påstande i forbindelse med falske fakturaer 

Anklagen om skatteunddragelse gennem fiktive fakturaer kan have alvorlige juridiske, økonomiske, men også personlige og professionelle konsekvenser. Skatteefterforskere og skattemyndigheder undersøger omhyggeligt fakturaer, kontotransaktioner og mistænkelige forretningsmodeller – selv små fejl kan føre til undersøgelser. Det er dog ikke alle omstridte fakturaer, der automatisk er falske, og det er ikke alle uoverensstemmelser, der betyder, at skatteunddragelse er strafbart eller kan medføre bøde.

Vores service til dig:

• Øjeblikkelig adgang til filer anvende: Kun med omfattende information kan et effektivt forsvar opbygges.
• Kommunikation med efterforskningsmyndighederne for at beskytte dine rettigheder og undgå at komme med forhastede udtalelser.
• Ansøgning om afbrydelse af sagen hvis der ikke er tilstrækkelige beviser, og anklagen kan afkræftes under efterforskningen eller den indledende procedure – især uden en offentlig hovedforhandling.
• Undgåelse fra Omdømmeskade og andre professionelle og personlige skader

Effektivt og erfarent forsvarhvis et retsmøde er uundgåeligt.

Hvis du bliver beskyldt for skatteunddragelse eller bedrageri med falske fakturaer, så spild ikke tiden. Tidlig juridisk rådgivning kan afgøre sagens udfald.

Ofte stillede spørgsmål (FAQ)